Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как поступить, если у работника не был удержан НДФЛ за прошлый период?

7 ноября 2016 в 11:45
Добрый день, помогите, пожалуйста, разобраться в следующем. Получила письмо из налоговой где указано что мной не удержан налог 2НДФЛ с работника за 2013г. Смотрим справку 2 НДФЛ за указанный период- да действительно есть такая ошибка.  т.е.
общая сумма дохода 143276,32 руб.
облагаемая сумма дох. 126476,32 руб. т.к. применялись станд.вычеты.
исчислено налога 16442
удержано налога 16330
не удержано 112 руб.
перечислено 16442 руб.
Работник до сих пор работает. 
 Налоговая требует в письме  внести исправления в  сведения 2НДФЛ за 2013г. (предоставить справку на работника с признаком "2") Но ведь она всё ещё раотает. Как поступить? и как правильно исправить сведения и обойтись без штрафов? Заранее благодарю.
Важный бух  76 850 баллов, г. Астрахань
7 ноября 2016 в 11:51
0 баллов Добавить баллы
Цитата (Яновенькая):Как поступить?
Здравствуйте. Вы должны пеерсчитать налог, уведомить сотрудника,  удержать НДФЛ из текущих доходов сотрудника, при этом сумма удерживаемого налога не должна превышать 50% суммы, выдаваемой сотруднику на руки (п.4 ст.266 НК РФ). И соответственно уплатить удержанный налог и пени  (ст.75 НК РФ). После подать уточненную справку 2 НДФЛ.
7 ноября 2016 в 11:58
Важный бух, 
Цитата (Важный бух):И соответственно уплатить удержанный налог и пени  (ст.75 НК РФ). После подать уточненную справку 2 НДФЛ.
Налог был уплачен ещё в 2013г., но не был удержан с работника. Все равно пени считать?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  76 850 баллов, г. Астрахань
7 ноября 2016 в 12:00
31 балл Добавить баллы
Цитата (Яновенькая):Налог был уплачен ещё в 2013г., но не был удержан с работника. Все равно пени считать?
Конечно. Ведь та уплата налогом не являлась ( п.9 ст. 226 НК ) Вы ее можете вернуть по заявлению.
7 ноября 2016 в 13:17
Важный бух, ой вообще запуталась))))) . Распечатала регистры налогового учета за 2013 и 2014 гг. по сотруднику. В 2014 г. в  марте до сдачи НДФЛ в ИФНС была сделана корректировка и эта сумма в 112 руб. и удержана. Т.е. в в справке о доходах за 2014 г. она числится как излишне удержанная. Что я не так сделала? Где исправлять?
Важный бух  76 850 баллов, г. Астрахань
7 ноября 2016 в 13:19
Цитата (Яновенькая):Т.е. в в справке о доходах за 2014 г. она числится как излишне удержанная. Что я не так сделала? Где исправлять?
То есть в сухом остатке эта сумма не удержана в 2013 году, но удержана в 2014, но уточненную справку за 2013 год вы не подали ?
7 ноября 2016 в 13:45
Важный бух, да так получается. Что дальше делать, подскажете?
Важный бух  76 850 баллов, г. Астрахань
7 ноября 2016 в 13:59
Цитата (Яновенькая):Что дальше делать, подскажете?
Подавать уточненную справку за 2013 год с удержанием и 2014 год, убрав излишнее удержание. По оплате я сказала ранее. если уплатили удержанную сумму, это налог, если нет, не налог.
7 ноября 2016 в 14:54
Важный бух, текущей датой?
Важный бух  76 850 баллов, г. Астрахань
7 ноября 2016 в 15:13
Цитата (Яновенькая):текущей датой?
Да текущей подавайте уточненные справки. и в ответ на требование напишите что уточненные расчеты представлены. Справки отправьте раньше ответа. и с оплатой разберитесь.
7 ноября 2016 в 16:05
Благодарю. Все понятно теперь. Хорошего Вам дня)
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер