Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить в промежуточном и ликвидационном балансах прощение беспроцентного займа?

7 ноября 2016 в 15:44
Здравствуйте!
У сотрудника не было дохода.НДФЛ с материальной выгоды и с прощенного беспроцентного займа не был удержан.
В программе сделала проводку Д70 К 68.1
В ОСВ появилась  краснота по счету 70  и  кредиторка перед налоговиками по НДФЛ (к 68.1). 
А как быть с промежуточным и ликвидационным балансом в данном случае?
Заранее благодарна
НКК Консультант
7 ноября 2016 в 19:29
Цитата (allo_arisha):Здравствуйте!
У сотрудника не было дохода.НДФЛ с материальной выгоды и с прощенного беспроцентного займа не был удержан.
В программе сделала проводку Д70 К 68.1
В ОСВ появилась  краснота по счету 70  и  кредиторка перед налоговиками по НДФЛ (к 68.1). 
А как быть с промежуточным и ликвидационным балансом в данном случае?
Заранее благодарна
Добрый вечер!

Вам надо отразить данные сальдо в промежуточном ликвидационном балансе, потом подать на сотрудника 2-НДФЛ о невозможности удержания налога, потом сторнировать данную проводку, после чего сальдо исчезнут и не будут фигурировать в ликвидационном балансе.
cima  1 150 баллов
7 ноября 2016 в 19:31
0 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Соглашение о прощение займы было? Если было, то я бы руководствовался следующим:
Пункт 4 ст. 226 НК РФ: налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.
Пункт 9 ст. 226 НК РФ: уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается.
Таким образом, если работник уволился (или же Вы точно знаете, что ему не будет начислен доход до момента ликвидации) и Вы с ним не можете договориться о возврате суммы НДФЛ, то отражать операцию по начислению НДФЛ в бухгалтерском учете не имеет смысла, т.к. Вы налоговый агент.
Руководствуясь пунктом 5 ст. 226 НК РФ Вы должны письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога.
В случае сообщения в налоговый орган, думаю, у Вас будет штраф, а налогоплательщику скоро придет "подарочек".
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
7 ноября 2016 в 19:34
Цитата (НКК):Добрый вечер!

Вам надо отразить данные сальдо в промежуточном ликвидационном балансе, потом подать на сотрудника 2-НДФЛ о невозможности удержания налога, потом сторнировать данную проводку, после чего сальдо исчезнут и не будут фигурировать в ликвидационном балансе.

Спасибо огромное!!!
Извините, пожалуйста, за глупый вопрос:
кредиторку перед налоговиками по НДФЛ (к 68.1) я понимаю как отразить в балансе
А сумма красным цветом по дебету 70 куда?
Заранее благодарна
НКК Консультант
7 ноября 2016 в 20:39
Цитата (allo_arisha):Спасибо огромное!!!
Извините, пожалуйста, за глупый вопрос:
кредиторку перед налоговиками по НДФЛ (к 68.1) я понимаю как отразить в балансе
А сумма красным цветом по дебету 70 куда?
Заранее благодарна
Добрый вечер!

Это дебиторская задолженность.
7 ноября 2016 в 21:38
НКК, спасибо большое!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер