Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить строку 020 раздела 1 и строку 130 раздела 2 уточненного расчета 6-НДФЛ?

8 ноября 2016 в 14:55
Добрый день! В уточненном расчете за 2 квартал по 6 НДФЛ в разделе 1 по стр. 020 нужно указать сумму исчисленного дохода нарастающим итогом или нет ? То как быть при заполнении в разделе 2 по стр. 130 сумму фактически полученного дохода указать за соответствующий месяц, т.е. за апрель
Ann-Nancy  49 791 балл, г. Благовещенск
8 ноября 2016 в 16:41
14 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Насуля):В уточненном расчете за 2 квартал по 6 НДФЛ в разделе 1 по стр. 020 нужно указать сумму исчисленного дохода нарастающим итогом или нет ?
Нет такого отчетного периода для этого отчета.

Цитата (Статья 230 НК РФ):2. Налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета: 


расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, которые утверждены федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. 
Цитата (Письмо ФНС РФ от 12.02.2016 N БС-3-11/553@):Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.
В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода. В случае если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, то данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором завершена.
Таким образом, в разделе 1 отчета за полугодие показываете данные нарастающим итогом с начала года.

Цитата (Насуля):То как быть при заполнении в разделе 2 по стр. 130 сумму фактически полученного дохода указать за соответствующий месяц, т.е. за апрель
Не очень понятен вопрос.
К примеру, окончательный расчет по зарплате за апрель провели 6 мая. Тогда
стр. 100 - 30.04.2016
стр.110 - 06.05.2016
стр.120 - 10.05.2016
стр.130 - сумма выданной зарплаты (в т.ч. НДФЛ)
стр.140 - сумма НДФЛ
Важный бух  76 012 баллов, г. Астрахань
8 ноября 2016 в 16:42
Цитата (Насуля):В уточненном расчете за 2 квартал по 6 НДФЛ в разделе 1 по стр. 020 нужно указать сумму исчисленного дохода нарастающим итогом
Вечер добрый. А чем уточненный расчет отличается от первичного ? Только исправлением. Порядок заполнения формы не меняется (приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@. )
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
8 ноября 2016 в 20:10
Важный бух,  добрый вечер! Подскажите пожалуйста, как отразить срок перечисления налога (по стр.120) если у нас выдается аванс, затем остаток. было два платежа за месяц( т..е. аванс числа 6  и остаток по зарплате в конце месяца)
Nataly S Консультант
9 ноября 2016 в 02:36
Здравствуйте.
Цитата (Насуля):( т..е. аванс числа 6  и остаток по зарплате в конце месяца)
Вы ничего не перепутали? Зарплата за первую половину месяца выдается 06 числа текущего месяца?
Не рановато?

Цитата (Насуля): и остаток по зарплате в конце месяца
100: последний календарный день месяца (п 2 ст 223 НК).
110: дата выплаты зарплаты за вторую половину месяца (п 4 ст 226 НК).
120: строка 110+1 рабочий день (п 6 ст 226 НК, п 7 ст 6.1 НК).
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер