Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как рассчитать НДФЛ к перечислению?

8 ноября 2016 в 14:56
Добрый день. Помогите разобраться. У нас 2 сотрудника, одному из них предоставляются станд.вычеты (1400*2=2800)
В сентябре начислено:
 1 сотр. 1 181,82 - 153 (НДФЛ) = к выплате 1 028,82
 2 сотр. 1090,91 - 2800 (вычеты) = к выплате 1090,91 (НДФЛ по этому сотр.не удерживаем. НДФЛ -222р. с минусом
За сентябрь перечислили 153р.
 За октябрь:
1 сотр. 619,05 - 81 (Ндфл) = к выплате 538,05
2 сотр. 12000,00 - 2800 (за окт.) *13%=1196 (Ндфл). к выплате 12000,00-1196+222=11026,00
За окт.к перечислению: 81+974=1055 ?
Гражданка Шилова  158 749 баллов
8 ноября 2016 в 15:26
52 балла Добавить баллы
Здравствуйте!
Цитата (tifa):Добрый день. Помогите разобраться. У нас 2 сотрудника, одному из них предоставляются станд.вычеты (1400*2=2800)
В сентябре начислено:
 1 сотр. 1 181,82 - 153 (НДФЛ) = к выплате 1 028,82
 2 сотр. 1090,91 - 2800 (вычеты) = к выплате 1090,91 (НДФЛ по этому сотр.не удерживаем. НДФЛ -222р. с минусом
За сентябрь перечислили 153р.
 За октябрь:
1 сотр. 619,05 - 81 (Ндфл) = к выплате 538,05
2 сотр. 12000,00 - 2800 (за окт.) *13%=1196 (Ндфл). к выплате 12000,00-1196+222=11026,00
За окт.к перечислению: 81+974=1055 ?
При исчислении НДФЛ налоговым периодом считается календарный год (Ст. 216 НК РФ).
Цитата (Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами):3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.
Т.е. в вашем случае для определения суммы налога берёте доход 2 сотрудника за период с января по октябрь, уменьшаете на сумму вычетов за этот же период (с января по октябрь),  умножаете на ставку налога и получаете НДФЛ за октябрь. Эта и будет сумма к перечислению.
8 ноября 2016 в 16:15
Спасибо за ваш ответ.
Я вроде бы все понимаю (в моем случаеДумаю...), но постоянно закрадываются сомнения, что что-то могу упустить. С января были конечно же оклад-отпуск -вычеты и ндфл (нарастающим итогом) все как обычно. А тут вычеты превысили начисление...
Спасибо еще разЦветы
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Гражданка Шилова  158 749 баллов
8 ноября 2016 в 16:43
Цитата (tifa):А тут вычеты превысили начисление...
Цитата (Статья 210. Налоговая база):3. Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, установленных настоящей главой.
В отношении доходов от долевого участия в организации налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 - 221 настоящего Кодекса, не применяются.
Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю. На следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, не переносится, если иное не предусмотрено настоящей главой.
 Т.е. в месяце превышения сумма вычетов будет равна сумме начисления, НДФЛ - 0.
8 ноября 2016 в 17:24
Цитата (Гражданка Шилова):Т.е. в месяце превышения сумма вычетов будет равна сумме начисления, НДФЛ - 0.
а остаток перенесется на след.месяц...так?
Расчет произвожу в 1с 8.2 зуп 2.5 конф.2.5.111.1 В сент. вышло -222 с минусом, в окт.начислено (из моего примера) 1196 (без учета начислений в сентябре). Далее перенесла данные в 1с 8.2 бухгалтерия и в карточке сч.68.01 вышло -222+1196=974 (этот ндфл удерживаем из начислений октября и перечисляем)
На руки выдаем 12000-974=11026 или 12000-1196=10804...
извините, что так все расписываю....Беспокойный
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер