Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как ответить на требование о предоставлении документов в рамках проверки чужого контрагента?

Катюшка Чер (автор вопроса)  112 баллов, г. Уфа
8 ноября 2016 в 15:51
Добрый вечер! Впервые сталкиваюсь с такой ситуацией - пришло Требование о предоставлении документов по ст93.1, касающихся деятельности ООО "Ромашка" при проведении у них выездной проверки. С ООО "Ромашка" мы никогда не работали. К требованию приложено Поручение об истребовании документов у нашей фирмы по нашей сделке с третьей фирмой - ООО "Булочка". Какие документы нужно предоставить по данному требованию или можно ограничиться справками-пояснениями? 
Налоговая просит всю документацию за 2 года+бухгалтерские справки+налоговые регистры+карточки счетов+сч.фактуры, накладные, контракты, сертификаты соответствия и все в срок 5 дней. Волнует возможность выездной к нам. Или идет сбор информации по третьей фирме - ООО "Булочка"?
Заранее благодарю всех откликнувшихся!
Важный бух  75 966 баллов, г. Астрахань
8 ноября 2016 в 15:55
Цитата (Катюшка Чер):С ООО "Ромашка" мы никогда не работали.
Здравствуйте. А с Булочкой вы сотрудничали ? тогда документы лучше представить.
Катюшка Чер (автор вопроса)  112 баллов, г. Уфа
8 ноября 2016 в 15:59
Да, сотрудничали, все документы есть. Я правильно понимаю, что информацию собирают по ООО "Булочке"?
Не совсем понятно почему запрос прислали нам, в рамках чужой выездной проверки, ведь могли бы прислать Требование самой ООО "Булочке"
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  75 966 баллов, г. Астрахань
8 ноября 2016 в 16:20
9 баллов Добавить баллы
Цитата (Катюшка Чер):Не совсем понятно почему запрос прислали нам
Инспекции на это идут. Проверяют цепочку. Основываясь на судебной практике у вас два варианта событий.

1. Не отвечать на требование вовсе. (Определение ВАС РФ от 15.10.2013 № ВАС-14062/13 по делу № А43-18174/2012 )
2. Ответить на требование и предоставить документы (Определение Верховного Суда РФ от 20.02.2015 № 305-КГ14-7282 по делу № А40-172004/2013).

Только помните, что вас наверняка оштрафуют если вы пойдете по второму пути. Будете возражать против штрафа, вам придется доказать, что истребованные документы никаким образом не влияют на исчисление и уплату налогов проверяемым налогоплательщиком. Что не прослеживается никакая цепочка и т.д. По мне так не факт что не прослеживается.
Решать вам.
taxadv  1 649 баллов
8 ноября 2016 в 17:27
Катюшка Чер, 
При подготовке ответов по 93.1 обратите внимание на следующее:
Порядок истребования по "встречкам" предусматривает направление поручения в адрес территориальной инспекции и затем территориальная направляет налплату требование.
1) Регулярно объем истребуемых документов по поручению и требованию не совпадают, территориальная налоговая включает в требование лишние документы. Сопоставьте
2) По 93.1 истребуют документы и информацию, при этом, ни то ни другое в целях налогообложения не установлено.
Что такое документы еще ясно - бумага с подписью и печатью, что такое информация?
По этому, контракт, счета-фактуры, накладные и прочая первичка, оформленная в рамках непосредственного исполнения взаимодействия с Булкой  - можно рассматривать для представления.
А вот счета бух учета, регистры и т.п. а особенно бухгалтерские справки, если они непосредственно не оформлялись при исполнении контрактов и требуют работы сотрудников для формирования соответствующих отчетов (делать выборки в разрезе поставщиков и т.п.), пусть и в электронной форме а затем распечатывать, это не ваша функция в рамках данных мероприятий налогвых органов.
3) Если документов много и для их сбора копирования прошивки заверения подготовки ответа требуется значительное для вас время,  в первую очередь готовятся документы, которые "под рукой" и сопроводительное +заявление (мотивированное: часто доки или инфа за те периоды в архиве, базы в компе сняты и т.п.) что есть - дали, остальное позже просите дать дополнительное время.
4) Обязательно мотивируйте ответы.
Катюшка Чер (автор вопроса)  112 баллов, г. Уфа
9 ноября 2016 в 10:35
Важный бух , спасибо большое за разъяснение, думаю, что действительно отслеживают цепочку, в рамках проверки НДС у Ромашки, только не совсем поняла за что нас могут оштрафовать, если мы предоставим документы, то есть пойдем по второму пути, ведь получается если наш товар кто-то перекупил и кому-то перепродал, то доказывать законность сделки придется нам? 

taxadv, большое спасибо за подробную инструкцию к действию!
Важный бух  75 966 баллов, г. Астрахань
9 ноября 2016 в 10:42
Цитата (Катюшка Чер):за что нас могут оштрафовать, если мы предоставим документы,
Если представите конечно штрафа не будет. Я имела ввиду о возможности штрафа, если вы не представите документы. Наверняка по суду вы его отстоите, но проще ведь подать документы.
Катюшка Чер (автор вопроса)  112 баллов, г. Уфа
9 ноября 2016 в 10:50
Теперь все понятно! Отвечать конечно будем и документы уже готовы!
Спасибо большое за консультацию! и Спасибо что есть этот форум - это спасение для всех бухгалтеров!
Галина_27  6 173 балла, г. КомиРесп
9 ноября 2016 в 14:05
Добрый день!

Ирина Геннадиевна в следующей фразе случайно оговорилась (выделено синим),

Цитата (Важный бух):1. Не отвечать на требование вовсе. (Определение ВАС РФ от 15.10.2013 № ВАС-14062/13 по делу № А43-18174/2012 )
2. Ответить на требование и предоставить документы (Определение Верховного Суда РФ от 20.02.2015 № 305-КГ14-7282 по делу № А40-172004/2013).

Только помните, что вас наверняка оштрафуют если вы пойдете по второму пути. Будете возражать против штрафа, вам придется доказать, что истребованные документы никаким образом не влияют на исчисление и уплату налогов проверяемым налогоплательщиком. Что не прослеживается никакая цепочка и т.д. По мне так не факт что не прослеживается.
Решать вам.
Все же речь шла о первом варианте ответа Ирины Геннадиевны.

Т.к.эта случайная оговорка сразу же меняет смысл ответа  и  делает его непонятным для читающих тему, считаю необходимым это выделить.
Важный бух  75 966 баллов, г. Астрахань
9 ноября 2016 в 15:05
Цитата (Галина_27):Ирина Геннадиевна в следующей фразе случайно оговорилась (выделено синим),
Спасибо Галина. Да конечно речь шла о первом варианте.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер