Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какими проводками отразить проценты по договору займа?

10 ноября 2016 в 15:14
Добрый день! По договору займа организация на ОСН каждый квартал рассчитывает предельные проценты т.к задолженность признается контролируемой. Займ получен от иностранной организации с долей владения 60%.Согласно договора проценты расчитываются ежемесячно. Так за 1 квартал 2016 г. проценты по договору займа составили 30 000, из них только 10 000 относятся к расходам остальные 20 000 приравнены к дивидендам. В учете бухгалтер сделала проводки
Дебет 91-2 Кредит 66 субсчет «Расчеты по процентам» – 10 000 руб. – начислены проценты за пользование заемными средствами за январь, февраль и март (всего 30 000) Дебет 99 субсчет «Постоянные налоговые обязательства» Кредит 68 субсчет «Расчеты по налогу на прибыль» – 4000 руб. (20000 руб. × 20%) – отражено постоянное налоговое обязательство за 1 квартал.
В ноябре необходимо заплатить проценты по договору займа Бухгалтер с 20 000 должна удержать налог на прибыль по ставке 15 %,с 10 000 налог на прибыль по ставке 20%. отразить проводками в момент перечисления
Дебет 66 субсчет «Расчеты по процентам» Кредит 51 – 17000 руб. (20 000 руб. – 3000 руб.) – уплачены проценты- дивиденды по займу за 1 кв. -8000 руб (20 000-2000)- уплачены проценты- дивиденды по займу за 1 кв.
Дебет 66 субсчет «Расчеты по процентам» Кредит 68 субсчет «Расчеты по налогу на прибыль» – 3000руб. (20000 руб. × 15%) – удержан налог на прибыль с суммы дивидендов за 1кв.
– 2000руб. (20000 руб. × 20%) – удержан налог на прибыль с суммы дивидендов за 1кв.
Подскажите правильно бухгалтер отразила проводки? Налог на прибыл должен быть уплачен по разным КБК? При перечисление процентов в назначении платежа указывать что перечисляются дивиденды по договору займа ?

© Материал из БСС «Система Главбух».
Подробнее: Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума
ИринаМиш  742 балла
10 ноября 2016 в 15:22
Цитата (lina86):Дебет 91-2 Кредит 66 субсчет «Расчеты по процентам» – 10 000 руб. – начислены проценты за пользование заемными средствами за январь, февраль и март (всего 30 000) Дебет 99 субсчет «Постоянные налоговые обязательства» Кредит 68 субсчет «Расчеты по налогу на прибыль» – 4000 руб. (20000 руб. × 20%) – отражено постоянное налоговое обязательство за 1 квартал.
давайте по порядку разбираться.
в 1 кв 2016 у вас начислено 30 000 % и это должно быть отражено проводками на 66 "расчеты по %"
по факту вы отразили только 10 000,00  Дт 91,2-Кт 66 - 10000,00 , а 20 000,00 ?
Олеся Селезнева Модератор
10 ноября 2016 в 15:27
Добрый день!
lina86, пожалуйста, не публикуйте гиперссылки: их размещение противоречит правилам форума . А при цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
10 ноября 2016 в 16:59
Олеся Селезнева начисленно по 10 тыс в каждом месяце, всего 30000 за 1 кв
ИринаМиш  742 балла
10 ноября 2016 в 18:27
lina86, 
ян.91-66 -10 тыс
фев 91-66 -10 тыс
март-91-66 10 тыс
99-68- 4 тыс ПНО
ноябрь 66-68- 3 тыс (20 тыс *15%)
66-68- 2 тыс (10 тыс *20%)
68-51- 5 тыс(уплачены налоги)
66-51- 25 тыс (30 тыс-3 тыс-2 тыс) оплата % за минусом налогов
Соглашения об во избежании двойного налогообложения между странами не подписано?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер