Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Возврат товара, приобретенного подотчетным лицом за наличные

Владимирна (автор вопроса)  31 балл, г. Москва
10 ноября 2016 в 16:12
Здравствуйте! 
Ситуация с возвратом товара, приобретенного подотчетником  за наличные.
Вопрос, собственно о самих наличных. Как их оприходовать в кассу? 
Сотруднику была выдана сумма 17 250 руб. под отчет. Сотрудник купил телефон в магазине на эту же сумму. Оформлен авансовый отчет. Телефон оприходован. Спустя два месяца телефон перестал работать, и его сдали обратно в магазин, получив 17 250 руб. наличными за бракованный товар. И принес эти деньги в кассу. Как документально оформить эту операцию и как оприходовать деньги в кассу? (с проводками).
дт 71 кт 50 - 17 250
дт 10 кт 71 - 17 250
А дальше как?
ViktoryBuh  36 937 баллов, г. Ростов-на-Дону
10 ноября 2016 в 16:21
76 баллов Добавить баллы
Добрый день.

Цитата (Владимирна):Вопрос, собственно о самих наличных. Как их оприходовать в кассу? 
Сотруднику была выдана сумма 17 250 руб. под отчет. Сотрудник купил телефон в магазине на эту же сумму. Оформлен авансовый отчет. Телефон оприходован. Спустя два месяца телефон перестал работать, и его сдали обратно в магазин, получив 17 250 руб. наличными за бракованный товар. И принес эти деньги в кассу. Как документально оформить эту операцию и как оприходовать деньги в кассу? (с проводками).
дт 71 кт 50 - 17 250
дт 10 кт 71 - 17 250
А дальше как?
Если  телефон куплен без НДС или у вас не ОСН, телефон в бух учете не списывали, то:
Покупка телефона:
Д10К60-покупка
Д60К71-оплата
Д71К50-Выдача под отчет

Возврат:
Д60К10-возврат телефона
Д50К71-возват денежных средств в кассу подотчетным лицом.

Бухгалтерские записи составлены на основании Плана счетов ФХД Приказ от 31 октября 2000 г. N 94н.
Владимирна (автор вопроса)  31 балл, г. Москва
10 ноября 2016 в 17:02
А если товар приобретен с НДС?
дт 10 кт 71 - 14 618
дт 19 кт 71 - 2 631
дт 68 кт 19 - 2 631 
И квартал прошел и отчетность сдали. 
Вопрос еще про документальное оформление возврата в кассу - дт 50 кт 71 - что должно сопровождать приходник? - авансовый отчет?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ViktoryBuh  36 937 баллов, г. Ростов-на-Дону
10 ноября 2016 в 17:24
Уточню свой ответ
Цитата (ViktoryBuh):Если  телефон куплен без НДС или у вас не ОСН, телефон в бух учете не списывали, то:
Покупка телефона:
Д10К60-покупка
Д60К71-оплата
Д71К50-Выдача под отчет

Возврат:
Д60К10-возврат телефона
Д50К71-возват денежных средств в кассу подотчетным лицом.
После возврата
Д71К60-возврат д/с через подотчетное лицо

Цитата (Владимирна):А если товар приобретен с НДС?
дт 10 кт 71 - 14 618
дт 19 кт 71 - 2 631
дт 68 кт 19 - 2 631 
И квартал прошел и отчетность сдали. 
У вас какой режим налогообложения? ОСН?
Владимирна (автор вопроса)  31 балл, г. Москва
11 ноября 2016 в 11:21
Да, ОСН
ViktoryBuh  36 937 баллов, г. Ростов-на-Дону
11 ноября 2016 в 12:13
76 баллов Добавить баллы
Цитата (Владимирна):дт 71 кт 50 - 17 250
дт 10 кт 71 - 17 250
Цитата (Владимирна):Да, ОСН
Цитата (Владимирна):И квартал прошел и отчетность сдали. 
Для того,чтобы понять как вам нужно отразить возврат, что в отчетности корректировать, нужно знать как вы отразили фактически.

Вы НДС выделяли, счет-фактуру вам поставщик выдал? Или вы включили входной НДС в стоимость телефона?

При условии,что  у вас ОСН и счет-фактуру вам поставщик выдал, записи по покупке должны быть такие
Д10К60-100руб
Д19К60-18 руб
Д68.02К19-18 руб.
Д60К71-118 руб.
Д71К50-118 руб.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер