Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какими проводками отражаются расходы, не уменьшающие базу по налогу на прибыль?

11 ноября 2016 в 12:48
Здравствуйте, подскажите в такой ситуации: Оформили работнику компенсацию за пользование личным авто (1200 в месяц). Налогами и взносами эта сумма не облагается. Далее учли его расходы на гсм по пут. листам и авансовым отчетам на 3000р. (командировка и др. поездки по нуждам организации. Насколько я понимаю, эта сумма 3000 рублей не будет учитываться при уменьшении базы по налогу на прибыль, какими проводками будут оформлены операции?
юлия79  208 569 баллов, г. Омск
11 ноября 2016 в 13:05
Цитата (Светлана1701):Оформили работнику компенсацию за пользование личным авто (1200 в месяц). Налогами и взносами эта сумма не облагается. Далее учли его расходы на гсм по пут. листам и авансовым отчетам на 3000р. (командировка и др. поездки по нуждам организации. Насколько я понимаю, эта сумма 3000 рублей не будет учитываться при уменьшении базы по налогу на прибыль, какими проводками будут оформлены операции?
Добрый день
ДТ 91.2 не принимаемые в НУ Кт 10

Это будет доход ФЛ.
11 ноября 2016 в 15:18
юлия79, это доход который не облагается ндфл и взносами ( МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 23 декабря 2009 г. N 03-04-07-01/387)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
13 ноября 2016 в 14:59
Цитата (юлия79):Добрый день
ДТ 91.2 не принимаемые в НУ Кт 10

Это будет доход ФЛ.
Добрый день!

Эта выплата не облагается НДФЛ и страховыми взносами, если обязанность компенсации расходов на использование автомобиля работника установлена в трудовом договоре или допсоглашении к нему в качестве отдельной составляющей сверх оплаты за само использование (амортизацию) автомобиля (ст. 188 ТК РФ; Постановление Президиума ВАС РФ от 30.01.2007 N 10627/06).

Что касается проводок, то несмотря на то, что данные расходы не учитываются для целей налогообложения, они не перестают быть расходами по обычным видам деятельности (п. 5 ПБУ 10/99): Д 26 (44) К 73 = начислена компенсация расходов, Д 73 К 50 (51) = выплачена компенсация расходов.
14 ноября 2016 в 14:36
НКК, Спасибо
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер