Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить расчет 6-НДФЛ при предоставлении социального вычета работодателем?

11 ноября 2016 в 13:19
Добрый день. Немного запуталась.
Работник принес уведомление из налоговой о предоставлении соц.вычета у работодателя на сумму 14000 руб. (14000*13%=1820)
Оклад 15000, ндфл - 1950
Работник пошел в отпуск в ноябре , к примеру, отпускные 8000 руб. ндфл с отпускных 1040=,  оклад за ноябрь 7000 ндфл 910 руб.
Как отразить это все в 6-ндфл во 2-м разделе?
Если бы работал:
1. полностью
30.11.2016 - 15000
14.12.2016- 1950   (тогда налоговая будет ждать 1950 к уплате, а по фату за к уплате в бюджет 1950-1820=130)
15.12.2016
2. с отпускными:
15.11.2016- 8000
15.11.2016-1040     (вычет больше 1820)
30.11.2016
30.11.2016-7000
14.12.2016-910
15.12.2016
Спасибо.
Ann-Nancy  50 024 балла, г. Благовещенск
11 ноября 2016 в 17:01
38 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (pringl1):Работник принес уведомление из налоговой о предоставлении соц.вычета у работодателя на сумму 14000 руб. (14000*13%=1820)
Поясните, то что выделено синим.
Цитата (Статья 210 НК РФ):3. Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, установленных настоящей главой.
По вашем данным:
- зарплата - 7000
- отпускные - 8000
Первым будет выплата отпускных:
стр.100 - 15.11.2016
стр.110 - 00.00.0000
стр.120 - 00.00.0000
стр.130 - 8000
стр.140 - 0
(Письмо ФНС РФ от 05.08.2016 N ГД-4-11/14373@, п.2 статья 219 НК РФ).
Следующий блок - окончательный расчет по зарплате за ноябрь (при условии, что других вычетов нет):
стр. 100 - 30.11.2016
стр. 110 - 14.12.2016
стр.120 - 15.12.2015
стр.130 - 7000
стр.140 - 130 ((8000+7000-14000)*13% - хотя это крайне не корректный расчет НДФЛ Кирпичная стена - НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом с начала года см. статья 226 НК РФ)
Цитата (pringl1):(тогда налоговая будет ждать 1950 к уплате, а по фату за к уплате в бюджет 1950-1820=130)
Ни чего налоговая не будет ждать - такого КС для стр.140 нет (Письмо ФНС РФ от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@)
11 ноября 2016 в 18:01
Ann-Nancy, 
Синим случайно выделилось) даже и незаметила)))
спасибо за ответ!
прямо так нули и ставить в датах? Программа не заругается и налоговая пояснения не будет просить? А то наша налоговая пояснения просит даже по отпускным по датам, особенно когда праздники переносы)))
Nataly S Консультант
11 ноября 2016 в 23:32
Здравствуйте.
Цитата (pringl1):прямо так нули и ставить в датах?
Ставить.
Цитата (pringl1):Программа не заругается
Не должна.
Цитата (pringl1):и налоговая пояснения не будет просить?
За налоговиков никто не может поручиться. В соответствии с нормами НК РФ налоговики вправе требовать пояснения (статья 88) по расчету 6-НДФЛ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер