Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Что означают строки 080, 090, 130 в декларации по НДС?

ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
12 ноября 2016 в 12:10
Добрый день!
Восстанавливаю учет. Делаю декларацию по НДС за 4 квартал 2015года.
Нажимаю заполнить и мне заполняет строки
080 090 130.
Впервые с этим сталкиваюсь. Обясните что это за строки и с каким счетом БУ можно проверить, чтоб сходилось?
smv_mars  2 393 балла, г. Омск
12 ноября 2016 в 14:16
0 баллов Добавить баллы
ЭтЯ, добрый день.

Вам нужно посмотреть ОСВ за данный период.
Полагаю, что там Вы увидите обороты по счету 76. ВА

Если Вы произвели предоплату поставщику, плательщику НДС, то он обязан в течении 5-ти дней выставить счет-фактуру на полученный аванс. Вы имеете право (именно право, а не обязанность) учесть принять данную авансовую счет-фактуру и отразить ее в книге покупок (т.е. отразить вычет НДС с суммы предоплаты), в оборотке это Кт 76.ВА, а в  декларации   это строка 130 

после того, как поставщик произведет Вам реализацию, и вместе с документами поситупления предоставить счет-фактуру полученны по которому НДС будет отражен на 19 счете, счет 76.ВА будет уменьшаться (отражение по Дт), на сумму НДС с поступившей реализации, в декларации это строка 080 

Вот как это написано в  приказе ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения ..":

В графе 5 по строке 080 и, в том числе, в графе 5 по строке 090 отражается сумма налога, предъявленная налогоплательщику-покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая восстановлению в соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 Кодекса.

 В графе 3 по строке 130 отражается сумма налога, предъявленная покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя в соответствии спунктом 12 статьи 171 и пунктом 9 статьи 172 Кодекса.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер