Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как рассчитать сумму налога на прибыль к возврату при переплате авансовых платежей?

14 ноября 2016 в 12:18
Добрый день! организация на ОСНО.
Помогите рассчитать сумму переплаты по налогу на прибыль, которую мне надо будет указать в заявлении на возврат налога в ИФНС.
Исчислен налог за год -  253565
Исчислены аванс.платежи 309005
Перечислен налог 149818
Перечислены авансовые платежи 507953
Я считала так: 253565 - 149818 - 507953 = 404206 к возврату
Правильно ли это?
юлия79  208 638 баллов, г. Омск
14 ноября 2016 в 12:24
Добрый день
Рекомендую свериться с инспекцией.
Цитата (ст.78 НК):Решение о зачете суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей налогоплательщика принимается налоговым органом в течение 10 дней со дня получения заявления налогоплательщика или со дня подписания налоговым органом и этим налогоплательщиком акта совместной сверки уплаченных им налогов, если такая совместная сверка проводилась.
14 ноября 2016 в 12:57
Я не задавала вопрос о сверке, меня интересует правильно ли я рассчитала.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
14 ноября 2016 в 13:08
юлия79,
сверку делала, там сумма другая, поэтому меня интересует как правильно рассчитать переплату за конкретный год.
юлия79  208 638 баллов, г. Омск
14 ноября 2016 в 13:12
Цитата (durova):меня интересует правильно ли я рассчитала
Из ваших данных это сложно сделать.
Цитата (durova):Исчислен налог за год -  253565
Исчислены аванс.платежи 309005
Перечислен налог 149818
Перечислены авансовые платежи 507953
Я считала так: 253565 - 149818 - 507953 = 404206 к возврату
1.-это  данные из декларации по строке 180?За какой год?2015?
2.Что за данные?За какой период?Это данные строки 290 декларации?
3.Это за какой период?
4.За какой период?
14 ноября 2016 в 13:44
Юлия79 , я для простоты соединила в ФБ и в бюджет субъекта
1. да, это сумма 180 строки, год 2014
2. это сумма 210 строки
3 и 4.  п/поручения по налогу и авансовым платежам, уплаченных за 1,2,3,4 кв.2014 года
юлия79  208 638 баллов, г. Омск
14 ноября 2016 в 13:57
10 баллов Добавить баллы
Цитата (durova):1. да, это сумма 180 строки, год 2014
Зачем складывали?Налог считается нарастающим итогом.Нужно взять только значение строки 180 из годовой декларации.
Цитата (durova):2. это сумма 210 строки
А это зачем делали?Думаю

Уплату налога смотрите по ОСВ 68.04 счета.
По Кт 68.04 у вас начисленный налог за год,он равен строке 180 годовой декларации.
По дт 68.04 в корреспонденции со счетом 51 уплата.

Начисления за 2014 год -уплата за 2014 год=значение со знаком  (-),значит эта сумма переплаты
14 ноября 2016 в 14:19
юлия79, 
Я считала так: 253565 (строка 180) - 149818(платеж) - 507953(платеж ав.платежей) = 404206 к возврату
Значит, мой расчет верный?
юлия79  208 638 баллов, г. Омск
14 ноября 2016 в 14:25
Цитата (durova):149818(платеж) - 507953(платеж ав.платежей)
Значит это суммы по проводкам Дт 68.04 Кт 51 за 2014 год

Цитата (durova):253565 (строка 180)
Это Дт 99 Кт 68.04 за  2014 год
Тогда верно.
14 ноября 2016 в 14:31
юлия79, 
спасибо за подтверждение правильности моего расчета!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер