Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как ответить на требование налоговой о пояснениях к 6-НДФЛ?

14 ноября 2016 в 17:05
Здравствуйте бухгалтера подскажите пожалуйста,прислали уведомление ИФНС объяснить или пересдать 6 НДФЛ .Суть в том что в декабре 2015 выдала з/плату, а оплатила НДФЛ  25 января 2016 г. и показала что выплачена з/п  30.12.2015 стр.110 а срок оплаты поставила  НДФЛ  стр.120-  11.01.2016.что здесь можно объяснить? у нас в начале года были перебои с деньгами.. и дальше больше  . соответственно с января задним числом  понизили фонд з/платы  а НДФЛ уже перечислили за январь 2016 года вовремя в день выдачи з/платы,но больше (по старому) а в стр. 130  поставила фонд з/платы уже новый уменьшенный  т.е ФЗП уменьшился ,а НДФЛ был перечислен по старому больше чем требовалось...4459 руб .а надо было 2600 руб.т.е переплата составила   1859. а за февраль выравнила- ту переплату которая была за январь 1859 руб.я учла и заплатила за февраль 741 руб а надо было 2600 т.е (1859 +741)минусом ..переплаты за январь.Фонд зар.платы ставила уже новый .Подскажите как выбраться из этой ситуации с наименьшими потерями.Очень буду благодарна.
Ккатена  3 583 балла
14 ноября 2016 в 20:52
43 балла Добавить баллы
добрый день
Цитата (аха):в декабре 2015 выдала з/плату, а оплатила НДФЛ  25 января 2016 г. и показала что выплачена з/п  30.12.2015 стр.110 а срок оплаты поставила  НДФЛ  стр.120-  11.01.2016
декабрьскую зарплату и НДФЛ можно не указывать в 1 квартале 2016. нам инспектор позвонил и просил сдать корректировку без декабрьской зарплаты. эти суммы у них в программе не проходят. поэтому НДФЛ, который вы перечислили 25.01 - будет без пеней.
Цитата (аха):переплата составила   1859
переплату можно вернуть.
подать заявление о возврате, сформировать регистры 1-НДФЛ по сотрудникам за 2015 год и эту переплату указать по одному из сотрудников
подробнее можно почитать здесь http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=413875

Цитата (аха):за февраль выравнила- ту переплату которая была за январь 1859 руб.я учла и заплатила за февраль 741 руб а надо было 2600 т.е (1859 +741)минусом
нельзя было учитывать переплату по НДФЛ. Уплата НДФЛ за счет собственных средств налоговых агентов не допускается (п. 9 ст. 226 НК РФ).
подробнее почитайте здесь http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=188315

поэтому: 
1) нужно сдать корректировку за 1 кв 2016
2) сделать сверку с бюджетом и вернуть излишне уплаченный НДФЛ за 2015 г.
3) сделать платежное поручение и доплатить 1859 за февраль (правильно заполнить платежное поручение)
4) рассчитать самостоятельно пени и уплатить. с суммы 1859 срок уплаты истек в начале марта (вам виднее когда) и на дату уплаты
15 ноября 2016 в 10:15
Ккатена, здравствуйте подскажите мне непонятливой  откорректировать за 1 кв.2016 как? не показывать вообще за декабрь з/плату ну этот блок декабрьский. и еще у меня же переплата в 2016 году получилась значит мне сверку нужно сделать за 2016 год?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ккатена  3 583 балла
15 ноября 2016 в 10:29
я понимаю, что за декабрь вы проплатили 25.01 - уберите декабрьский блок.
переплата у вас образовалась за 2015 г. вы в справках 2-НДФЛ учли сумму январского платежа. закажите справку за 2015 и 2016 гг
15 ноября 2016 в 11:19
Ккатена, я еще разу ж извините, по поводу - в январе я заплатила за декабрь 2015 только 25 января2016 поздно.но с этим мы разобрались я 2015год закрыла- ,Пошел 2016 год теперь плачу за январь по старому 4459 руб,вместо 2600руб.-17.02.2016 больше  на 1859 руб. вот здесь и получилось переплата 17.02.2016 мы выдали зар.плату с которой я должна была заплатить НДФЛ 2600  вот эти 1859 я учла и перенесла мысленно оплату на 04.03.2016(зря конечно) и уже 4.03.2016 которая была выдано з/п и с нее должна оплата  НДФЛ 2600  я плачу 4.03  не 2600 а 741 руб.(1859учла +741) вот.И еще ,а какие справки должна я заказать  за 2015 и 2016 год я опять не поняла ? Будьте добры!
Ккатена  3 583 балла
15 ноября 2016 в 11:38
вам нужно переплату вернуть
Цитата (аха):вот эти 1859 я учла и перенесла мысленно оплату на 04.03.2016(зря конечно)
 сначала нужно заплатить 1859 за февраль и самостоятельно рассчитать пени
а потом эту переплату вернуть, которая осталась с января 2016. 
я просто не совсем поняла, когда она у вас образовалась. она у вас с февральского платежа за январь.
алгоритм действий приведен Важным Бух   http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=413875

в акте сверки или справках будем сумма (2015 год не заказывайте), которую нужно будет вернуть 
акт сверки или справку заказывайте после, сначала
заплатите налог 1859 за февраль
заплатите пени
сдайте кор 6-НДФЛ за 1 кв

через какое-то время - закажите справки, что свериться
и пишите заявление о возврате 1859
Nataly S Консультант
15 ноября 2016 в 11:44
Здравствуйте.
Цитата (Ккатена):
Цитата (аха):в декабре 2015 выдала з/плату, а оплатила НДФЛ  25 января 2016 г. и показала что выплачена з/п  30.12.2015 стр.110 а срок оплаты поставила  НДФЛ  стр.120-  11.01.2016
декабрьскую зарплату и НДФЛ можно не указывать в 1 квартале 2016. нам инспектор позвонил и просил сдать корректировку без декабрьской зарплаты. эти суммы у них в программе не проходят. поэтому НДФЛ, который вы перечислили 25.01 - будет без пеней.
Это почему? НДФЛ должен был быть перечислен в декабре 2015 . Поэтому будут не только пени, но и штраф.

А по поводу того, что декабрьская зарплата не войдет в 6-НДФЛ, согласна.
15 ноября 2016 в 12:22
Nataly S, Здравствуйте подскажите пож-ста ,я так и не поняла штраф!!  должен был быть за декабрьскую з/плату !!если я уберу и сдам корр 6 НДФЛ без декабрьского блока.?
15 ноября 2016 в 12:24
Nataly S, Пож-ста подскажите тогда, есть ли тогда смысл сдавать корректировочный 6НДФЛ без декабоьского блока.если штраф все равно будет....
Ольга Матвеева Модератор
15 ноября 2016 в 12:36
Добрый день! 
Уважаемый автор вопроса! Вы опубликовали подряд два сообщения, адресованные одному пользователю, за две минуты. На нашем форуме запрещено таким образом поднимать тему в топе. Это оговаривается в правилах форума. Если Вам нужно отредактировать сообщение, то нажмите кнопку "Править" над ним и внесите необходимые изменения.
Nataly S Консультант
15 ноября 2016 в 12:46
Цитата (аха):,я так и не поняла штраф!!  должен был быть за декабрьскую з/плату !!
Вы написали:
Цитата (аха):Суть в том что в декабре 2015 выдала з/плату, а оплатила НДФЛ  25 января 2016 г. и показала что выплачена з/п  30.12.2015
Декабрьская зарплата выплачена в декабре, так?

Читаем статью 226 в редакции 2015 года:
Цитата:6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.
В иных случаях налоговые агенты перечисляют суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода, - для доходов, выплачиваемых в денежной форме, а также дня, следующего за днем фактического удержания исчисленной суммы налога, - для доходов, полученных налогоплательщиком в натуральной форме либо в виде материальной выгоды.
Если деньги для выплаты зарплаты снимали с р/счета, то НДФЛ должны были перечислить 30.12.15. Если выплачивали из выручки, то НДФЛ нужно было перечислить не позднее 31.12.15.

По факту НДФЛ перечислили 25.01.16. Читаем статью 123 НК:
Цитата:Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,
влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.
15 ноября 2016 в 13:46
Nataly S, Извините еще раз.подскажите.Спасибо заранее.Значит мне корр .6НДФЛ не нужно сдавать он ситуацию со штрафами не изменит...
15 ноября 2016 в 14:31
Ккатена, Спасибо большое Вам сейчас звонила инспектору .Инспектор сказала что у вас задолженность 1859 руб оплатите и будет штраф 20 % 371,80  и все пока. а на счет декабрьской з/платы вообще ничего не сказала. по поводу штрафа.Я сама спросила а декабрьскую нужно показывать Она сказала что если выплачена была в декабре то ее не надо показывать.но я то показала  в первом блоке 6НДФЛ .она тогда уберите  и пересдайте ну вообщем это ваше дело хотите пересдайте уточненку.но по поводу штрафа ничего не сказала....Я ей сказала что оплатила 25 января НДФЛ то
Ккатена  3 583 балла
15 ноября 2016 в 14:52
с декабрем - решайте сами
1859 оплатить и пени
штраф -  оплатите после того, как получите требование
потом 1859 вернете
15 ноября 2016 в 15:52
Ккатена, СПАСИБО!!!!!! Большое спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер