Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как закрыть счета 68.4 и 99, если организация с 1-го января 2016 года не применяет ПБУ?

Виктория Савельева (автор вопроса)  25 баллов, г. Балакирево
15 ноября 2016 в 13:14
Добрый день. Программа  Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.65.45)
С 01.01.2016г. наша организация решила не применять ПБУ18/02, были внесены изменения в учетную политику. Бухгалтерской справкой (от 01.01.16) закрыли счета 09 и 77. Но при экспресс-проверке ведения учета программа пишет,что "В случае неприменения ПБУ 18/02 проверяется отсутствие остатков по счетам 09, 77, 68.04.2, 99.02". На счетах 68.4.2,68.4.1 и 99.2 остатки присутствуют. Как их нужно правильно закрыть? И как их закрытие повлияет на налоговую декларацию про прибыли и на отчет о фин.результатах? Спасибо
Важный бух  76 899 баллов, г. Астрахань
15 ноября 2016 в 13:40
27 баллов Добавить баллы
Цитата (Виктория Савельева):В случае неприменения ПБУ 18/02 проверяется отсутствие остатков по счетам 09, 77, 68.04.2, 99.02". На счетах 68.4.2,68.4.1 и 99.2 остатки присутствуют. Как их нужно правильно закрыть?
Здравствуйте. Д 84 К 09, Д 77 К 84 и т.д. (пункт 9 ПБУ 1/2008  ) Не забудьте внести изменения в учетную политику.
Виктория Савельева (автор вопроса)  25 баллов, г. Балакирево
15 ноября 2016 в 14:08
Спасибо! Но эти счета мы закрыли. Как быть со счетами 68.4.1, 68.4.2 и 99.02 ?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Татьяна Матвеева  17 027 баллов, г. Москва
16 ноября 2016 в 09:50
35 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Счет 68.04.1 - это счет текущих расчетов с бюджетом по налогу на прибыль, он в ноль закрывается между отчетными периодами, когда  налог уплачен, переплаты нет.
На него и не "ругается" программа, Вы же сами указали
Цитата (Виктория Савельева):программа пишет,что "В случае неприменения ПБУ 18/02 проверяется отсутствие остатков по счетам 09, 77, 68.04.2, 99.02"
68.04.2 при применении ПБУ 18/02 закрывается в ноль каждый месяц при его закрытии, т.к. это счет расчета налога, остаток по нему при закрытии месяца переносится на 68.04.1 либо как налог к уплате (если по итогам месяца прибыль), либо как уменьшение налога к уплате (если по итогам месяца убыток), так что остатка там быть на конец года не должно, проверяйте откуда он.
99.02 тоже на конец года остатка иметь не должен, 99 счет полностью со всеми субсчетами закрывается в конце года реформацией баланса.
Виктория Савельева (автор вопроса)  25 баллов, г. Балакирево
16 ноября 2016 в 10:54
Татьяна Матвеева, спасибо большое за разъяснение!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер