Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Аванс совпал с выплаченной заработной платой: как заполнить расчет 6-НДФЛ?

16 ноября 2016 в 06:07
Добрый день, подскажите пожалуйста у нас уволился сотрудник в ноябре 03.11.
В октябре он был в отпуске без сохранения зарплаты и выплаченный аванс за октябрь совпал с выплаченной полной зарплатой за октябрь. Аванс был выплачен 21.10.
Т. е он зарплату за октябрь не получал, а только аванс в начислении зарплаты в закладке начисления указывается дата выплаты.
Мне какую дату ставить 21.10?у меня программа :Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.44.177).
А в отчете 6-НДЛ в строке 110- тоже 21.10? а 120 -тогда должна быть 22.10(но это был аванс а зарплата всем была выплачена когда он уже был уволен)? я совсем запуталась
Идерия  5 баллов
16 ноября 2016 в 08:24
Добрый день! НДФЛ выплачивается с з/п по истечении отработанного месяца. В ноябре так как он уволен с 3.11 должен быть расчет при увольнении в течении 3-х календарных дней в котором указывается сколько ему начислено и сколько удержать. Оплачивать НДФЛ в день выплаты или же в последующий день, т.е. если вы на числили ему 3.11 то НДФЛ уплатить 3 или крайний срок 4.11.
По правилам действующего законодательства НДФЛ нужно выплатить совместно с заработной платой.
Что касается аванса, то здесь обоснование несколько другое: это часть дохода, предварительно выдаваемая работнику в средних числах месяца, но впоследствии она подлежит удержанию из суммы вознаграждения за труд после окончания отчетного периода.
Получается, что в середине месяца рабочие не получают выгоды и поэтому НДФЛ с аванса по заработной плате 2016 году удерживать нельзя. Однако как и во всех правилах есть одно исключение в отношении компаний, у которых действуют внутренние документы о том, что оклад штату необходимо уплачивать раз в 2 недели.
16 ноября 2016 в 08:54
С отчетом 6-НДФЛ я разобралась.
Так я и не поняла какие мне даты ставить в начислении зарплаты -дата выплаты если аванс 21.10 за октябрь,а расчет 03.11 за ноябрь?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Идерия  5 баллов
16 ноября 2016 в 10:28
Светлана Мухачева, если вы отправляли с аванса НДФЛ то ставьте дату начисления, дату уплаты  и дату перечисления согласно платежки, если же вы уплачивали с з/п при увольнении т.е. 3 ноября то также указываете дату фактически полученного дохода, если он получил 3 то 3-го, дату уплаты и дату перечисления соответственно. Вообще в той маленькой вырезке было указано что с авансов НДФЛ не платиться, НДФЛ платиться только за з/п в которую входит этот аванс по истечении отработанного месяца. Т.е. 21.10 с аванса НДФЛ не должен был быть удержан. А должен быть удержан при зарплате или в данном случае при расчете увольнения.
16 ноября 2016 в 10:38
Добрый день.
Если на дату выплаты зарплаты за первую половину месяца у работодателя уже было заявление работника о предоставлении административного отпуска до конца месяца, то, пожалуй, были и основания считать эту выплату персонально для него уже окончательным расчетом за месяц.
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
16 ноября 2016 в 11:37
Добрый день.
Цитата (Светлана Мухачева):Так я и не поняла какие мне даты ставить в начислении зарплаты -дата выплаты если аванс 21.10 за октябрь,а расчет 03.11 за ноябрь?
Для зарплаты за октябрь - начислена 31.10.16, НДФЛ удержан 21.10.16 (или 03.11.16 - вам виднее).
Для зарплаты за ноябрь - начислена 03.11.16, выплачена 03.11.16, НДФЛ удержан 03.11.16.
16 ноября 2016 в 11:46
Меня интересуют не начисления, а день выплаты зарплаты в 1С операция :Начисление зарплаты за октябрь какую ставить?21.10,других ведь выплат за октябрь не было.
16 ноября 2016 в 11:59
Цитата (Идерия):если вы отправляли с аванса НДФЛ то ставьте дату начисления, дату уплаты  и дату перечисления согласно платежки, если же вы уплачивали с з/п при увольнении т.е. 3 ноября то также указываете
С аванса НДФЛ не платили, НДФЛ был заплачен при увольнении за октябрь и за ноябрь 03.11 разными платежками.Значит удержание зарплаты за октябрь-можно считать 03.11?
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
16 ноября 2016 в 12:06
Цитата (Светлана Мухачева):С аванса НДФЛ не платили
Цитата (Светлана Мухачева):Значит удержание зарплаты за октябрь-можно считать 03.11?
Не важно, когда вы платили (не платили) НДФЛ в бюджет. Важно, когда вы его фактически удержали - 21 октября, при выплате аванса, или 3 ноября, при выплате окончательного расчета.
16 ноября 2016 в 12:31
наверно 03 ноября,когда я производила выплаты при увольнеии
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
16 ноября 2016 в 12:48
Цитата (Светлана Мухачева):наверно 03 ноября
А точно посмотреть? Сколько начислено за октябрь, и сколько выплачено?
16 ноября 2016 в 13:31
начислено и выплачено одинаково.03.11 было увольнение сотрудника
16 ноября 2016 в 14:03
Цитата (Светлана Мухачева):начислено и выплачено одинаково
Укажите точную сумму начисления данному ФЛ оплаты труда за октябрь, а также сумму, фактически выплаченную ему 21.10.2016.
Административный отпуск у него был с какого числа и по какое?
17 ноября 2016 в 05:11
Начислено 1656,78 за октябрь 2016г. уплачено 1657,00 21.10.16.Копейки я списала в расход. Административный отпуск с 20.10.2016г.
Nataly S Консультант
18 ноября 2016 в 03:10
Здравствуйте.
Цитата (Светлана Мухачева):Начислено 1656,78 за октябрь 2016г. уплачено 1657,00 21.10.16.Копейки я списала в расход. Административный отпуск с 20.10.2016г.
Получается, что 21.10.16 сотруднику была выплачена зарплата не за 1-15 октября, а за 1-19?
Сотрудник имеет право на вычеты? Если да, то его зарплату за октябрь можно показать одним блоком с зарплатой других сотрудников.
Если вычетов нет, тогда нужно было удержать НДФЛ 21.10.16.
Уточните ситуацию.
18 ноября 2016 в 05:03
21.10 мы не знали,что его уволим.
Одним блоком зарплату тоже не показать тк удерживали зарплату за всех сотрудников  за октябрь позже 03.11.16
Nataly S Консультант
18 ноября 2016 в 11:38
Цитата (Светлана Мухачева):21.10 мы не знали,что его уволим.
Но знали, что у него отпуск без содержания, и выплат за этот месяц больше не будет. Почему не удержали НДФЛ?

Тогда руководствуйтесь:
Цитата (Sveto4Divny):Для зарплаты за октябрь - начислена 31.10.16, НДФЛ удержан 21.10.16 (или 03.11.16 - вам виднее).
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер