Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить в расчете 6-НДФЛ за 2016 год выплату декабрьской заработной платы в декабре?

16 ноября 2016 в 08:21
Здравствуйте ! З/п выплачиваем в следующем месяце т.е. з/п за октябрь выплачивается в ноябре например. Но з/п за декабрь хотели выплатить в декабре. В связи с чем возник вопрос, как данная операция отразится в 6-НДФЛ за год ?
стр100 31.12.2016            
стр110 26.12.2016             
стр120 27.12.2016
стр130 з/п
стр140 НДФЛ удержанный и перечисленный с декабрьской з/п

Или нечего мудрить и выплатить как обычно в январе ?
Важный бух  76 804 балла, г. Астрахань
16 ноября 2016 в 09:00
16 баллов Добавить баллы
Цитата (саШОКК):В связи с чем возник вопрос, как данная операция отразится в 6-НДФЛ за год ?
Здравствуйте. Только в 1 разделе (письмо от 24.10.16 № БС-4-11/20126@)
16 ноября 2016 в 09:39
Важный бух, спасибо за ответ.  Во 2 разделе данные декабрьской з/п показывать уже за  1 кв 2017 г. ? Тогда наверное лучше выплатить как обычно в январе.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  76 804 балла, г. Астрахань
16 ноября 2016 в 09:46
Цитата (саШОКК):Во 2 разделе данные декабрьской з/п показывать уже за  1 кв 2017 г. ? Тогда наверное лучше выплатить как обычно в январе.
Если следовать рекомендациям в приведенном письме, то да, во втором квартале.
Елена_Л_П  1 103 балла, г. Хабаровск
16 ноября 2016 в 10:28
Здравствуйте!

Если з/плата за декабрь будет выплачена 26.12.16, то всё попадает во 2 раздел годовой формы 6 НДФЛ.
Вы же по датам все правильно написали. В письме приведен пример с 30.09.16, там НДФЛ нужно перечислить 03.10.16, поэтому идет разрыв по кварталам. А в Вашем случае, НДФЛ должен быть перечислен 27.12.16, все остается в одном квартале.
ГалинаАл  5 000 баллов, г. Мурманск
16 ноября 2016 в 10:35
Цитата (Елена_Л_П):Если з/плата за декабрь будет выплачена 26.12.16, то всё попадает во 2 раздел годовой формы 6 НДФЛ.
Вы же по датам все правильно написали. В письме приведен пример с 30.09.16, там НДФЛ нужно перечислить 03.10.16, поэтому идет разрыв по кварталам. А в Вашем случае, НДФЛ должен быть перечислен 27.12.16, все остается в одном квартале

Я согласна с Еленой.
А вот по больничным и отпускам срок оплаты НДФЛ последний день месяца, он выпадает на нерабочий день 31 декабря, следовательно переносится на январь.
Эти выплаты попадут в расчет за 1 кв. 2017г. (Если не последует новых изменений).
16 ноября 2016 в 10:39
Цитата (Елена_Л_П):Здравствуйте!

Если з/плата за декабрь будет выплачена 26.12.16, то всё попадает во 2 раздел годовой формы 6 НДФЛ.
Вы же по датам все правильно написали. В письме приведен пример с 30.09.16, там НДФЛ нужно перечислить 03.10.16, поэтому идет разрыв по кварталам. А в Вашем случае, НДФЛ должен быть перечислен 27.12.16, все остается в одном квартале.
Спасибо . Так сразу и не догадался обратить на это внимание.
16 ноября 2016 в 10:41
Цитата (ГалинаАл):Я согласна с Еленой.
А вот по больничным и отпускам срок оплаты НДФЛ последний день месяца, он выпадает на нерабочий день 31 декабря, следовательно переносится на январь.
Эти выплаты попадут в расчет за 1 кв. 2017г. (Если не последует новых изменений).
Спасибо. А изменения наверное будут, они это умеют делать.
Юлия Колдаева  0 баллов
21 ноября 2016 в 11:45
саШОКК, здравствуйте! Если Вы выплатили отпускные и больничные листы до 30 декабря, то НДФЛ можете заплатить 30 декабря, и тогда эти выплаты попадут во второй раздел годовой формы 6-НДФЛ. Ведь не обязательно ждать последнего дня месяца для выплаты НДФЛ с отпускных и больничных. Главное, чтобы налог был удержан после выплаты дохода. А если Вы налог заплатите в 2016 году, то и в отчет он попадет за 2016 год. Я так считаю.
Важный бух  76 804 балла, г. Астрахань
21 ноября 2016 в 12:29
0 баллов Добавить баллы
Цитата (Юлия Колдаева):Если Вы выплатили отпускные и больничные листы до 30 декабря, то НДФЛ можете заплатить 30 декабря, и тогда эти выплаты попадут во второй раздел годовой формы 6-НДФЛ.
Не должны попасть,  по логике письма ФНС, так как завершающий период по этому доходу 2017 год. (письмо от 24.10.16 № БС-4-11/20126@)
весна2016  0 баллов
21 ноября 2016 в 14:53
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Юлия Радская Модератор
21 ноября 2016 в 14:58
Добрый день!
Цитата (весна2016):Добрый день1
А скажите пжл это с точки зрения закона, правильно, если последний день месяца за который был начислен доход будет 31 декабря , а зарплату
выплатили 26 декабря.
На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. Для этого Вам нужно всего лишь нажать зелёную кнопку "Задать вопрос" на любой странице форума и в открывшемся окне разместить свой вопрос. Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума.

В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.
Nataly S Консультант
22 ноября 2016 в 00:55
Здравствуйте.

Цитата (Важный бух):
Цитата (саШОКК):Во 2 разделе данные декабрьской з/п показывать уже за  1 кв 2017 г. ? Тогда наверное лучше выплатить как обычно в январе.
Если следовать рекомендациям в приведенном письме, то да, во втором квартале.
Почему декабрьские выплаты попадут во второй квартал? Ох!

Цитата (саШОКК):Или нечего мудрить и выплатить как обычно в январе ?
Посмотрите свои локальные нормативные акты. Если заработная плата за вторую половину месяца выплачивается 09 числа или позднее, то заработная плата должна быть выплачена в январе. Оснований выплачивать ее в декабре нет. И мудрить действительно не надо.
Если же установленная дата приходится на период 01-08 января, то в соответствии со статьей 136 ТК зарплата должна быть выплачена в декабре.
Цитата (статья 136):При совпадении дня выплаты с выходным или нерабочим праздничным днем выплата заработной платы производится накануне этого дня.
Опять же мудрить не нужно. У работодателя нет права выбора.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер