Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какими проводками отразить уплату налога по УСН (доходы минус расходы)?

16 ноября 2016 в 09:48
Добрый день ! помогите пожалуйста правильно ли я сделала проводки
1 кв -л 99-68,12 сумму  начислено 150тыс и уплатило (формируя книгу дир с 01.01.по 31.03.)
2 кв-л сумма  начислена и уплатила 200 тыс ( формируя с 01.04.по 30.04.)
3кв-л сумма  расходы превысили доходы  ставлю сумму с минусом 84 тыс
4 кв-л  по моему выхожу опять на минимальный налог,а в прошло я тоже заплатила минимальны 400тыс как его учесть в этом году ??? Вопрос удалён модератором.
Ольга Матвеева Модератор
16 ноября 2016 в 10:21
Цитата (NatachaKa):Добрый день ! помогите пожалуйста правильно ли я сделала проводки
1 кв -л 99-68,12 сумму  начислено 150тыс и уплатило (формируя книгу дир с 01.01.по 31.03.)
2 кв-л сумма  начислена и уплатила 200 тыс ( формируя с 01.04.по 30.04.)
3кв-л сумма  расходы превысили доходы  ставлю сумму с минусом 84 тыс
4 кв-л  по моему выхожу опять на минимальный налог,а в прошло я тоже заплатила минимальны 400тыс как его учесть в этом году ???и где эту сумму надо показать
Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому в этой теме будет обсуждаться только вопрос о проводках, а остальные (о расчете налога, о заполнении КУДиР и декларации) при необходимости задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.
Татьяна Королева  24 849 баллов, г. Пенза
16 ноября 2016 в 10:34
Здравствуйте! Перечисления в бюджет у Вас отражается проводкой 68-51. Начисления отражаются проводкой 91.02-68. В результате на счете 68 у Вас образуется сальдо, свидетельствующее о переплате налога в бюджет. После представления в налоговую декларации за год, делаете сверку по данному налогу и убеждаетесь в том, что сумма переплаты у Вас и в налоговой сходятся.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
16 ноября 2016 в 11:12
Татьяна Королева, а можно Вам лично написать на эл почту?
Юлия Радская Модератор
16 ноября 2016 в 11:24
Добрый день!
Цитата (NatachaKa):Татьяна Королева, а можно Вам лично написать на эл почту?
Обращаю Ваше внимание, что на нашем форуме принято обсуждать все вопросы публично, давая возможность следить за ходом обсуждения большому числу форумчан. Тем самым вероятность ошибки сокращается до минимума, если не сказать, что исключается совсем.
Татьяна Королева  24 849 баллов, г. Пенза
16 ноября 2016 в 11:53
6 баллов Добавить баллы
NatachaKa, по Вашим цифрам:
1 кв 91.02-68 150000 руб.
68-51 150000 руб.
2 кв. 91.02-68 200000 руб.
68-51 200000 руб.
3 кв. 91.02-68 -84000 (сторно начислений)
Вы не платите, но в бюджете есть переплата на 350 тыс руб. (оплата за 1 и 2 кв.)
Допустим, что по итогам налогового периода(год) минимальный налог (1% от выручки) составил 100000 руб. По проводкам начисления (1500000+200000-84000-166000=100000 (руб.))
4 кв. 91.02-68 -166000 руб.(Сторно начислений). Итого начислена сумма минимального начисленного налога.
В декларации сумма налога к уплате 100000 руб. А у Вас уже уплачено 350000 руб. После приёма декларации в налоговой появляется: начислено 100000 руб, уплачено 350000 руб. Сальдо на 25.01.2017 (переплата) 250000 руб. 
У Вас в учете по проводкам на счете 68.12 (налог при УСН) будет дебетовое сальдо в сумме 250000 руб по состоянию на 31.12.2016. 

Если что-то не понятно, лучше это обсудить вместе со всеми на форуме. Не бойтесь задавать вопросы.Улыбаюсь
16 ноября 2016 в 12:12
Татьяна Королева, спасибо но мне лучше нагляднее по моему отчету  можно ?
Татьяна Королева  24 849 баллов, г. Пенза
16 ноября 2016 в 12:13
NatachaKa, Напишите цифры по Вашему отчету.
16 ноября 2016 в 12:31
Татьяна Королева, Это за 2015 год
Я в 2015 году сделала такие проводки проверьте пожалуйста
 
1 кв-л 2015  99,01 68-,12 сумма  32320
2 кв-л 2015 99,01 68,12 сумма 95074
3 кв-л 2015 99,01 68,12 ничего не ставила
годовой 31.12.2016  99,01 68,12  сумма 464605-00  ВЕРНО???

А в 2016 это сформировала отчет на 16.11.2016 и опять выходим на 1 %  какие проводки и как опять быть ?







Татьяна Королева  24 849 баллов, г. Пенза
16 ноября 2016 в 12:54
NatachaKa, Немного не так:У Вас сумма налога к уплате и к начислению по итогам года равна 464605  руб.
В течение года начисленные авансовые платежи меньше суммы минимального налога. В этом случае Вы платите сумму минимального налога, а в начислениях отражаете:
1 кв. 91.02-68.12 32320 руб
2 кв.   (127394-32320)=95074 руб.
3 кв.   (62288-127394)=-65106 руб.(сторно начисления за полугодие)
4 кв.     (464605-62288)=402317 
Если сложить все начисления: 32320+95074-65106+402317=464605 руб.

2016 год аналогично. Имейте ввиду то, что КБК минимального налога и налога на УСН "доходы-расходы" разные. Если в течение года Вы платили по КБК "д-р", а по году вышли на минимальный, то можете написать в налоговую заявление на зачет оплаты с КБК на КБК.
Татьяна Королева  24 849 баллов, г. Пенза
16 ноября 2016 в 13:01
NatachaKa, за 2016 год получается так:
1 кв. 91.02 - 68.12 157288 руб.
2 кв.     (389352-157288)=232064 руб.
3 кв.    (305110-389352)=-84242 руб. 
4 кв.    (517998-305110)=212888 руб.
итого к начислению по году 157288+232064-84242+212888=517998 руб.
Ольга Матвеева Модератор
16 ноября 2016 в 13:15
Добрый день!
Уважаемые участники обсуждения! Напоминаю, что в одной теме следует обсуждать только один вопрос. В данной теме ключевым вопросом является вопрос о проводках. А вопросы о расчете налога, о КБК следует обсуждать в отдельных темах. При повторном нарушении правил форума вынуждена буду закрыть данную тему.
17 ноября 2016 в 10:10
Татьяна Королева,  а если я не поставила в 2015 эту проводку 
3 кв. (62288-127394)=-65106 руб.(сторно начисления за полугодие)

Я могу ее поставить  01.01.2015 ?
Татьяна Королева  24 849 баллов, г. Пенза
17 ноября 2016 в 10:43
NatachaKa, Может быть 01.01.2016? Для корректировки расчетов с бюджетом - можно.
17 ноября 2016 в 11:09
Татьяна Королева, Вот я сделала запрос на октябрь по УСН
Вложение:
Татьяна Королева  24 849 баллов, г. Пенза
17 ноября 2016 в 11:17
NatachaKa, В вопросе про проводки мы с Вами вышли за рамки обсуждений. Для нас это одна и та же тема, но по правилам форума здесь уже пошло обсуждение переплат, а не проводок. Давайте продолжим диалог в Вашей теме, где Вы спрашивали про оплату в бюджет.
17 ноября 2016 в 11:21
Татьяна Королева, 
Я оплатила за 1 кв-л 157288-00 ,а начислено 157288-00
за второй 115144 так как у меня был переплата , а начислено 232133-00
Все верно и сходиться с налоговой,? 
 Только в распечатке я не вижу уплаченный  мини налог 2015
Мария Ларичева Главный модератор
17 ноября 2016 в 11:29
Добрый день!
NatachaKa, на нашем форуме не принято игнорировать замечания модераторов. Вам уже писали, что в одной теме можно обсуждать только ОДИН вопрос. Все новые вопросы нужно задавать каждый в новой теме. Напоминаю Вам, что, если пользователь многократно нарушает правила форума, его аккаунт блокируется.

Эту тему из-за нарушений я блокирую.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер