Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как учесть минимальный налог по УСН (доходы минус расходы), уплаченный за 2015 год?

16 ноября 2016 в 10:25
Добрый день !  помогите пожалуйста разобраться с минимальным налогом уплаченным за  2015 год
а в прошло я тоже заплатила минимальны 400тыс как его учесть в этом году ???Вопрос удалён модератором.
Юлия Радская Модератор
16 ноября 2016 в 10:28
Цитата (NatachaKa):Добрый день !  помогите пожалуйста разобраться с минимальным налогом уплаченным за  2015 год
а в прошло я тоже заплатила минимальны 400тыс как его учесть в этом году ???и где эту сумму надо показать ?
Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
Гражданка Шилова  159 432 балла
16 ноября 2016 в 13:06
21 балл Добавить баллы
Здравствуйте!
Цитата (NatachaKa):Добрый день !  помогите пожалуйста разобраться с минимальным налогом уплаченным за  2015 год
а в прошло я тоже заплатила минимальны 400тыс как его учесть в этом году ???
Читаем Налоговый кодекс РФ
Цитата (Статья 346.18. Налоговая база):6. Налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.
Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.
Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.
Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи.
7. Налогоплательщик, использующий в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, вправе уменьшить исчисленную по итогам налогового периода налоговую базу на сумму убытка, полученного по итогам предыдущих налоговых периодов, в которых налогоплательщик применял упрощенную систему налогообложения и использовал в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. При этом под убытком понимается превышение расходов, определяемых в соответствии со статьей 346.16 настоящего Кодекса, над доходами, определяемыми в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.
Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущие налоговые периоды в течение 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток.
К примеру, налог 15% за 2015 г. исчислен в р-ре 250 тыс.руб., уплачен минимальный - 400 тыс. руб.
Разницу 150 тыс. (400-250) включаете в расходы 2016 г., или в случае необходимости разбиваете на несколько лет.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Татьяна Королева  24 849 баллов, г. Пенза
16 ноября 2016 в 13:27
NatachaKa, я ошибочно ответила Вам в другой теме, за что прошу прощения у модераторов,но повторю свой ответ:
КБК минимального налога и общего разные. Запросите сверку расчетов в налоговой и напишите заявление на зачет оплаты по КБК, если есть необходимость. Если Вы уверены, что в этом году опять будет минимальный налог, а переплата висит на общем, напишите заявление на сумму зачета в необходимом размере. Срок исполнения заявления 10 раб. дней. Повторно произведите сверку по данному налогу и убедитесь в зачете всех переплат.
Татьяна Королева  24 849 баллов, г. Пенза
17 ноября 2016 в 11:31
9 баллов Добавить баллы
NatachaKa, в Вашей выписке отражена переплата по налогу УСН "Д-Р", которую Вы заплатили в 1 и 2 квартале 2015 года. Если задолженности по минимальному налогу нет, значит Вы еще и бухнули в бюджет полностью минимальный налог. В бухгалтерской карточке расчетов с налоговой по счету 68.12 у Вас должна быть переплата в той сумме, которую Вы платили по КБК налога УСН "Д-Р". Если Вы больше, чем уверены в том, что за 2016 год выходите опять на минимальный налог, то напишите в налоговую заявление на зачет суммы налога с КБК на КБК. При этом к уплате по итогам года у вас получится: мин. налог-сумма зачета. Если в 2016 году Вы ещё платили в бюджет по налогу УСН "Д-Р", то этот хвост Вы тоже можете перевести на КБК минимального налога.
17 ноября 2016 в 11:46
Татьяна Королева, Нет в акте сверки есть минимальный
Можно я вам не пишу позднее я сегодня запросила сверки по налогу
Вложение:
Акт сверки.xls скачано: 16 раз
Татьяна Королева  24 849 баллов, г. Пенза
17 ноября 2016 в 11:53
NatachaKa, Конечно.
17 ноября 2016 в 11:54
Татьяна Королева, что то я запуталась

я выслала сверку на 25.08.2016 где виден минимальный  значит у меня все правильно?
Татьяна Королева  24 849 баллов, г. Пенза
17 ноября 2016 в 12:09
Конечно правильно. Ведь Вы у себя начисляете налог 31.12.2015, а платите 31 марта 2016. Налоговая начисление отражает 2016 годом по сроку 31.03.2016 (по сроку уплаты за год).
17 ноября 2016 в 12:22
Татьяна Королева, Вот справка о состоянии счета на 15.11.2016
У меня была переплата я ее учла во 2 кв-л 2016 верно и сеча у меня сходиться уплачено и начислено Верно?
Вложение:
Татьяна Королева  24 849 баллов, г. Пенза
17 ноября 2016 в 12:34
NatachaKa, если в Вашей бухгалтерии Вы находите переплату в бюджет в сумме 389420 руб по счету 68.12, значит всё правильно.
17 ноября 2016 в 12:39
Татьяна Королева,Татьяна спасибо я  авансовыми разобралась ,а как с минимальным за 2015го не поняла
17 ноября 2016 в 12:50
Татьяна Королева, Верно разнесено
Вложение:
68,12.xls скачано: 18 раз
Татьяна Королева  24 849 баллов, г. Пенза
17 ноября 2016 в 14:04
NatachaKa, Минимальный за 2015 у Вас сколько начислен, столько и уплачен. Верно? У Вас переплата по общему налогу "доходы-расходы". В 1С разделения по этим КБК нет. Всё учитывается в общей сумме. В справке на 15.11.2016 отражена сумма 389420 руб. По Вашей карточке я вижу только 272432 руб. Возможно там сидит какая-то сумма с 2015 года. Но если убрать начисления налога за 2016 год в карточке, то к этому сальдо подойти у меня не получается. Или после 30.09.2016 была еще оплата налога в бюджет в сумме 116988 (или около этого).
17 ноября 2016 в 14:42
Татьяна Королева, нет вот именно эту сумму  я не доплатила за 2 квртал (1 полугодие )я заплатили меньше на 116988
Что я не верно сделал? Караул я что должна была  не вычитать 116988-00 ,я заплатила меньше на эту сумму 116988
Татьяна Королева  24 849 баллов, г. Пенза
17 ноября 2016 в 15:21
NatachaKa, Программа начисляет налог поквартально. Если к уплате за 2 квартал получилось 232133, то и платить надо было 232133. Программа при закрытии месяца (квартала) рассчитывает и начисляет налог автоматически. Но у меня такое впечатление, что Вы это делаете руками. Это ладно, но как Вы умудрились зачесть сумму 116988 руб: По проводкам в программе я этой суммы не вижу, есть недоплата в бюджет. По карточке расчетов с бюджетом из налоговой недоплаты нет. где она отражена, в расчетах за 2015 год? а у Вас где эта сумма?
17 ноября 2016 в 15:48
я делала запрос в ИФНС и увидела что у меня переплата на эту сумму позвонила в ИФНС и спросила что писать заявление или можно меньше заплатить они сказали что можно меньше заплатить и все зачтется., а да я писала заявление что прошу зачесть в счет будущих платежей
Татьяна Королева  24 849 баллов, г. Пенза
17 ноября 2016 в 15:57
NatachaKa, Все равно не понимаю, откуда она. Вам лучше запросить выписку операций по расчетам с бюджетом в части минимального и простого налога. Период 2015-2016 годы. Возможно из этих данных можно будет увидеть, как возникла эта переплата и выровнять данные Вашей программы и данные налоговой инспекции.
17 ноября 2016 в 16:02
Татьяна Королева, сейчас я вышлю вам запрос который я делала в начале года Вот высылаю вам запрос на 26.06.2016
Вложение:
состояние на 26.06.2016.xls скачано: 13 раз
Татьяна Королева  24 849 баллов, г. Пенза
17 ноября 2016 в 16:24
9 баллов Добавить баллы
По данным налоговой эта сумма в бюджете есть. По данным Вашей бухгалтерии, этой суммы нет. Как-то она у Вас в бух. учёте не проходит. Сумму переплаты я посчитала на 25.07.2016 (по Вашим бухгалтерским данным 157288+115144=272432). Вы даёте акт сверки на 26.06.2016. и там уже отражена сумма 274276 руб. Ещё раз прошу, запросите выписку операций по расчету с бюджетом. Тогда и найдем разницу Вашего зачета.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер