Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнять расчет 6-НДФЛ, если оплата по договору ГПХ за декабрь произведена в декабре, а налог уплачен в январе?

16 ноября 2016 в 10:39
Добрый день!
Столкнулась с одной проблемкой в заполнении 6-НДФЛ. У организации заключен договор ГПХ с физ. лицом (аренда транспорта). Услуга за декабрь 2015 г. была оплачена в декабре 2015 г. НДФЛ перечислен в ИФНС в январе 2016 г. Вопрос состоит в том, отражать ли данную операцию в 6-ндфл за 1 квартал 2016 г. Судя по разъяснениям  налоговой, суммы по договорам ГПХ отражаются в момент выплаты, которая была в 2015 г., просто НДФЛ заплатили с опозданием. Моё мнение, что ничего не отражать, правда есть вероятность объяснения с налоговой, что это за суммы. Если все-таки нужно отразить в 6-НДФЛ, то подскажите, пож-та,  порядок заполнения. Исходные данные: аренда за декабрь 2015 г. оплачена 16.12.2015 г., НДФЛ перечислен 26.01.2016 г.
Заранее спасибо.
ГалинаАл  5 000 баллов, г. Мурманск
16 ноября 2016 в 10:45
При перечислении НДФЛ в январе вы должны были указать в налоговый период "декабрь 2015г". Если так  указали, то эта сумма зачтется в счет сумм НДФЛ 2015г. При проверке начислят штраф -20% от суммы и пени за просрочку.
Если налоговый период указан неправильно - уточняйте.
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
16 ноября 2016 в 11:07
Добрый день.
Цитата (Ирэнка Ш):Исходные данные: аренда за декабрь 2015 г. оплачена 16.12.2015 г., НДФЛ перечислен 26.01.2016 г.
При таких исходных данных все даты приходятся на декабрь 2015 года. Крайний срок уплаты налога - 17.12.2015 (при условии выплаты из кассы). Дата фактического перечисления налога в отчете не отражается. Таким образом, ни при каких условиях эти выплаты не должны попасть в отчет за 1 квартал. Если бы мы заполняли 6-НДФЛ в прошлом году, это выглядело бы так:
строка 100 - 16.12.2015
строка 110 - 16.12.2015
строка 120 - 17.12.2015
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
16 ноября 2016 в 11:51
ГалинаАл,спасибо за ответ. Оказалось ещё интересней . 26.01.16 одной платежкой перечислено две суммы за декабрь 2015 г. и январь 2016 г., причем налоговый период  в платежном поручении "12.2015". А не подскажите, в каком виде сделать уточнение в ИФНС? А почему, кстати, штраф - 20 %? Налог же уплачен, только не вовремя, а это пени.
16 ноября 2016 в 11:53
Sveto4Divny, спасибо за ответ. Я придерживаюсь такой же точки зрения.
ГалинаАл  5 000 баллов, г. Мурманск
16 ноября 2016 в 16:09
10 баллов Добавить баллы
Цитата (Ирэнка Ш):ГалинаАл,спасибо за ответ. Оказалось ещё интересней . 26.01.16 одной платежкой перечислено две суммы за декабрь 2015 г. и январь 2016 г., причем налоговый период  в платежном поручении "12.2015". А не подскажите, в каком виде сделать уточнение в ИФНС? А почему, кстати, штраф - 20 %? Налог же уплачен, только не вовремя, а это пени.
Значит у вас недоимка за 2016г и, наверняка, уже начислены пени. Заказывайте в ИФНС выписку по НДФЛ, смотите что там творится.Ох!
Письмо пишется в произвольной форме " Заявление об уточнении платежа".

Штраф в соответствии со ст. 123 НК РФ.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер