Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как рассчитать сумму НДС к возмещению при переходе с ОСНО на УСН?

16 ноября 2016 в 22:04
Добрый день!
Будьте добры, помогите пожалуйста с расчетом НДС на восстановление при переходе с ОСНО на УСН с нового года. 
По товарам: Сумма оставшихся товаров на данный момент 38 746,29 р. без НДС. НДС, если я правильно понимаю, в размере 6974,33р. ранее принято к вычету.
По ОС: Сумма ОС 54999,99р. без НДС. НДС по ним 9900,00р., если я правильно понимаю, также принято ранее к вычету.
Самортизировано ОС на данный момент 4129,43р. без НДС. Остаточная сумма ОС на 01.10.2016г. 53072,00р. без НДС. НДС от неё 9552,96р.
Правильно ли я планирую восстановить НДС в первом квартале 2017г. в размере 6974,33р.+ 9552,96р.= 16527,29р.
Заранее благодарна!
ViktoryBuh  37 101 балл, г. Ростов-на-Дону
17 ноября 2016 в 11:17
15 баллов Добавить баллы
Добрый день.

Цитата (Nataly_N):Будьте добры, помогите пожалуйста с расчетом НДС на восстановление при переходе с ОСНО на УСН с нового года. 
В 4 квартале года, предшествующего году, с которого вы будете применять УСН, надо восстановить  суммы НДС, ранее принятые к вычету (пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ).
Цитата (Nataly_N):По товарам: Сумма оставшихся товаров на данный момент 38 746,29 р. без НДС. НДС, если я правильно понимаю, в размере 6974,33р. ранее принято к вычету.
Да,верно восстановить необходимо входной НДС принятый к вычету, относящийся к не проданным товарам. Продавать остатки товара в 2017 г вы будете уже без НДС.
Цитата (Nataly_N):По ОС: Сумма ОС 54999,99р. без НДС. НДС по ним 9900,00р., если я правильно понимаю, также принято ранее к вычету.
По ОС восстанавливаете сумму:
Сумма восстановленного НДС=Суммы входного НДС принятого к вычету*Остаточная стоимость ОС в БУ на 31.12.2016/Первоначальная стоимость ОС в БУ
Цитата (Nataly_N):Правильно ли я планирую восстановить НДС в первом квартале 2017г.
Нет, восстанавливаете в 4 кв 2016г, включаете в декларацию за 4 кв 2016г.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер