Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какой проводкой «закрыть» остатки по счету 76 в случае, если не был удержан НДФЛ при выплате по договору подряда?

17 ноября 2016 в 13:08
Добрый день!Подскажите,пожалуйста, как правильно сделать проводку, чтобы закрыть остатки по счету 76? Сотруднику была начислена з/плата Д-т 20 К-т - 70 10000,00 руб, один день в нерабочее время он работал по договору подряда и ему было начислено Д-т 20 К-т 76 -522,20 руб. Оплата была произведена 70 50 -8700,00 (10000-1300(НДФЛ))руб., 76 50 522,2 руб. забыли удержать НДФЛ при выдаче, в результате на счете 76 остаток 68 руб.
Ирина chief accountant  1 балл, г. Москва
17 ноября 2016 в 13:20
ОЛЕГОЛЕГ, Добрый день.
Вопрос: НДФЛ будете удерживать и перечислять?
17 ноября 2016 в 13:23
Цитата (Ирина chief accountant):НДФЛ будете удерживать и перечислять?
НДФЛ удержали и перечислили на следующий день
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ирина chief accountant  1 балл, г. Москва
17 ноября 2016 в 13:30
1 балл Добавить баллы
проводки по договору подряда
Дт20 Кт 76 на сумму 522,20 руб. начислена выплата
Дт76 Кт 68  на сумму 68 руб. начислен НДФЛ
Дт 76 Кт 50  на сумму 454,20 руб выплата по договору подряда

Дт 68 Кт 51 - на сумму 68руб перечислен в бюджет НДФЛ
Оксана Ермакова  343 балла, г. Воронеж
17 ноября 2016 в 13:39
0 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Не совсем понятно: если Вы сделали проводки:
Цитата (ОЛЕГОЛЕГ):Д-т 20 К-т 76 -522,20 руб.
и
Цитата (ОЛЕГОЛЕГ):76 50 522,2 руб.
то по счету 76 у Вас не может быть остатка 68 руб, потому что сколько начислено, столько и выплачено Дт=Кт.
Если Вы забыли удержать НДФЛ, то Вы можете удержать его бухгалтерской справкой из следующей зарплаты проводкой Дт 70 Кт 68.01 - 68 руб. и заплатить (проводка Дт 68.01 Кт 51 - 68 руб.)
Если же у Вас остались эти 68 руб на 76 счете, то Вы его всё же удержали, но не сделали проводку  Дт 76 Кт 68.01 и не заплатили его в бюджет Дт 68.01 Кт 51 - 68 руб.  Тогда сумма выплаты не могла быть 522,20, а должна была быть 454,20 руб.
Ирина chief accountant  1 балл, г. Москва
17 ноября 2016 в 13:54
Сделайте проводку Дт 76 Кт68 на 68 руб. и Возьмите заявление от сотрудника с прозьбой удержать из зар.платы сумму 68 рублей, или пусть вам вернет в кассу.
17 ноября 2016 в 14:04
Цитата (Ирина chief accountant):Сделайте проводку Дт 76 Кт68 на 68 руб. и Возьмите заявление от сотрудника с прозьбой удержать из зар.платы сумму 68 рублей, или пусть вам вернет в кассу.
В расчете бухгалтер удержал НДФЛ и сделал проводку Дт76 Кт 68 на сумму 68 руб., но кассир ошибочно выдал больше отсюда и возникла разница
Оксана Ермакова  343 балла, г. Воронеж
17 ноября 2016 в 14:15
ОЛЕГОЛЕГ, 
Цитата (ОЛЕГОЛЕГ):В расчете бухгалтер удержал НДФЛ и сделал проводку Дт76 Кт 68 на сумму 68 руб., но кассир ошибочно выдал больше отсюда и возникла разница
Тогда самое простое вернуть этому сотруднику в кассу эти 68 руб, как  ошибочно выплаченные. Или сделать взаимозачет по его заявлению по счетам 70 и 76.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер