Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как в расчете 6-НДФЛ отразить несвоевременное перечисление НДФЛ с отпускных?

Оля Соловьева (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
17 ноября 2016 в 13:17
Добрый день, дорогие формучанки!

Я делаю уточненку 6-НДФЛ за 1 и 2 квартал. Как правильно отразить дау фактически перечисления налога.
Выплачены больничные сотруднице 20.02.16, а НДФЛ перечислено не в конце февраля, а 04.03.16. Как отразить в строке 100,110,120

100 - 20.02.2016                  130 - 10 188,67
110 - 20.02.2016                  140 - 1 325,00
120 - 29.02.2016 следовало, а дата перечисления налога 04.03.2016

Тоже самое про отпускных. Выплатили отпускные 09.03.16, а налог перечислили не в конце марта.
100 - 09.03.2016                  130 - 8 122,96
110 - 09.03.2016                  140 - 1 056,00
120 - 31.03.2016 следовало, а дата перечисления налога  05.04.16

Пожалуйста, напишите пример строки.
Важный бух  75 933 балла, г. Астрахань
17 ноября 2016 в 13:22
51 балл Добавить баллы
Цитата (Оля Соловьева):апишите пример строки.
Оля добрый день. Разве мы указываем в форме фактическую дату уплаты налога ?

100 20.02.16
110 20.02.16
120 29.02.16 ( ст. 226 НК )

100 09.03.16
110 09.03.16
120 31.03.16 ( ст. 226 НК )

Строка 120 — день, не позднее которого НДФЛ, показанный по строке 140, должен быть перечислен в бюджет.  ( приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@)  )
Анна Коринская  1 694 балла
17 ноября 2016 в 14:18
Добрый день, Ирина Геннадиевна выше Вам дала ответ на ваш вопрос.
Я вот только хочу уточнить в связи с чем Ваша уточненка? Правильно ли предполагаю, что из за штрафа по ст. 123? "из за отсутствия уплаты НДФЛ в установленный срок"?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Оля Соловьева (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
17 ноября 2016 в 16:32
Анна Коринская,в связи правильности заполнения, чтобы избежать от штрафа 500руб за ошибку, пока не обнаружили, только мы сами обнаружили.
Важный бух  75 933 балла, г. Астрахань
17 ноября 2016 в 16:38
Цитата (Оля Соловьева):за ошибку
Какую именно ошибку ?
Nataly S Консультант
17 ноября 2016 в 21:42
Здравствуйте.
Цитата (Оля Соловьева):в связи правильности заполнения, чтобы избежать от штрафа 500руб за ошибку, пока не обнаружили, только мы сами обнаружили.
В настоящее время Вам "светят" два штрафа: по статье 126.1 НК за ошибки в 6-НДФЛ и по статье 123 НК за несвоевременное перечисление НДФЛ.

Подав уточненки, Вы избежите штрафа по статье 126.1 НК, но избежать штрафа по статье 123 НК будет невозможно, как только ФНС после подачи уточненок  обнаружит несвоевременную уплату НДФЛ.
Важный бух  75 933 балла, г. Астрахань
18 ноября 2016 в 08:55
Цитата (Nataly S):по статье 126.1 НК за ошибки в 6-НДФЛ
А какие именно ошибки то у них? Они заполнили датами фактического перечисления строку 120?
Анна Коринская  1 694 балла
18 ноября 2016 в 11:49
Цитата (Оля Соловьева):Я делаю уточненку 6-НДФЛ за 1 и 2 квартал. Как правильно отразить дау фактически перечисления налога.
Выплачены больничные сотруднице 20.02.16, а НДФЛ перечислено не в конце февраля, а 04.03.16. Как отразить в строке 100,110,120

100 - 20.02.2016                  130 - 10 188,67
110 - 20.02.2016                  140 - 1 325,00
120 - 29.02.2016 следовало, а дата перечисления налога 04.03.2016

Тоже самое про отпускных. Выплатили отпускные 09.03.16, а налог перечислили не в конце марта.
100 - 09.03.2016                  130 - 8 122,96
110 - 09.03.2016                  140 - 1 056,00
120 - 31.03.2016 следовало, а дата перечисления налога  05.04.16
Ольга, не совсем поняла..покажите на цифрах , с какими вы хотите сдать уточненку? с выделенными синим?
то я думаю не стоит этого делать
Цитата (Важный бух):100 20.02.16
110 20.02.16
120 29.02.16 ( ст. 226 НК )

100 09.03.16
110 09.03.16
120 31.03.16 ( ст. 226 НК )
У Вас же также заполнено, а это верно
Цитата (Nataly S):В настоящее время Вам "светят"
Цитата (Nataly S):по статье 123 НК за несвоевременное перечисление НДФЛ.
Мое мнение только один штраф по 123 статье
Возможно коллеги меня поправят, но по 126.1 НК РФ:
Статья 126.1. Представление налоговым агентом налоговому органу документов, содержащих недостоверные сведения
(введена Федеральным законом от 02.05.2015 N 113-ФЗ)
 
1. Представление налоговым агентом налоговому органу документов, предусмотренных настоящим Кодексом, содержащих недостоверные сведения,

влечет взыскание штрафа в размере 500 рублей за каждый представленный документ, содержащий недостоверные сведения.

2. Налоговый агент освобождается от ответственности, предусмотренной настоящей статьей, в случае, если им самостоятельно выявлены ошибки и представлены налоговому органу уточненные документы до момента, когда налоговый агент узнал об обнаружении налоговым органом недостоверности содержащихся в представленных им документах сведений.

Я думаю в Вашем случаи сведения достоверны, просто вместо того что-бы в соответствии с законодательством по ст. 226 НК РФ осуществить перечисление денег в бюджет в указанные даты в ст.120 вы неправомерно эти деньги не перечислили, а это уже (123)
Nataly S Консультант
18 ноября 2016 в 12:04
Цитата (Анна Коринская):
Цитата (Nataly S):В настоящее время Вам "светят"
Цитата (Nataly S):по статье 123 НК за несвоевременное перечисление НДФЛ.
Мое мнение только один штраф по 123 статье
Возможно коллеги меня поправят, но по 126.1 НК РФ:
Автор вопроса пишет:
Цитата (Оля Соловьева):100 - 20.02.2016                  130 - 10 188,67
110 - 20.02.2016                  140 - 1 325,00
120 - 29.02.2016 следовало, а дата перечисления налога 04.03.2016
из чего я делаю вывод о том, что в отчетности указано так:
Цитата (Оля Соловьева):100 - 20.02.2016                  130 - 10 188,67
110 - 20.02.2016                  140 - 1 325,00
120 - 04.03.2016
что является ошибкой, которая подпадает под действие статьи 126.1 НК.
Анна Коринская  1 694 балла
18 ноября 2016 в 12:13
Nataly S, да я с Вами полностью согласна
Цитата (Nataly S):из чего я делаю вывод о том, что в отчетности указано так:
Цитата (Оля Соловьева):100 - 20.02.2016                  130 - 10 188,67
110 - 20.02.2016                  140 - 1 325,00
120 - 04.03.2016
Тут нужна уточненка
Я вот вывод сделала противоположенный вам) что автор указал сначала 29.02, 31.03, а потом уже хочет уточнять по факту оплат
Не совсем понятно как же на самом деле,  в первичном отчете указано по строке 120.
Ольга Соловьева напишите пожалуйста
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер