Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какими проводками отразить начисление налога по УСН при выплате председателю вознаграждения, не предусмотренного сметой?

17 ноября 2016 в 15:58
Здравствуйте, коллеги! наша организация выплатила в этом году вознаграждение председателю, удержали ндфл.но сметой вознаграждение не предусмотрено. Какими проводками отразить начисление упрощенного налога за нецелевое использование денег. коммерческую деятельность не ведем.
Александр Погребс Главный консультант
18 ноября 2016 в 15:31
Добрый день!
Цитата (AkylaPS):Какими проводками отразить начисление упрощенного налога за нецелевое использование денег.
В принципе, проводками это можно и не отражать. Просто в КУДиР отразить доход и расход (если УСН с расходами).

Но если говорить о проводках, тогда, видимо, так.

Соответствующую часть целевого финансирования переносите на доходы будущих периодов:
Дт 86 - Кт 98

И отражаете прочий доход:
Дт 98 - Кт 91

И, соответственно, прочий расход:
Дт 91 - Кт 20 - в части зарплаты председателя. 

Успехов!
18 ноября 2016 в 16:15
спасибо! только не поняла почему нужно на ДБП сначала? сразу на 91 нельзя - Д 86 К 91. И какие в книге учета записи будут тогда. на дату выплаты вознаграждения - доход в его размере
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
18 ноября 2016 в 16:52
Цитата (AkylaPS):только не поняла почему нужно на ДБП сначала? сразу на 91 нельзя - Д 86 К 91.
Потому, что план счетов не предусматривает проводку Дт 86 - Кт 91. Только через доходы будущих периодов (98).

Цитата (AkylaPS):И какие в книге учета записи будут тогда. на дату выплаты вознаграждения - доход в его размере
Я думаю. что по дате получения денег.
И да, в размере вознаграждения председателя.
18 ноября 2016 в 17:21
спасибо! но получается в налоговом учете вознаграждение будет доход. и одновременно расход? тогда с чего платить налог Грустный
Александр Погребс Главный консультант
18 ноября 2016 в 17:27
Цитата (AkylaPS):но получается в налоговом учете вознаграждение будет доход. и одновременно расход? тогда с чего платить налог Грустный
Получается так.
18 ноября 2016 в 17:41
А если объект доходы, то только доход( тогда несправедливость)
Александр Погребс Главный консультант
18 ноября 2016 в 17:58
Давайте исключим из диалога оценочные суждения.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер