Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Можно ли учесть в расходах сумму задолженности, выплаченную поставщику по акту сверки, при исчислении налога по УСН (15%)?

17 ноября 2016 в 19:35
Здравствуйте. Подскажите, наша организация выплатила задолженность поставщику по акту сверки. У нас УСН - 15%. Подскажите, можно ли включить в расход сумму, выплаченную поставщику по акту сверки при исчислении налога УСН?
smv_mars  2 702 балла, г. Омск
17 ноября 2016 в 19:56
37 баллов Добавить баллы
Добрый вечер.
Цитата (Алексей Бондарев):сумму, выплаченную поставщику по акту сверки
А у Вас поставщик поставляет что? 
перечень расходов которые можно принимать прописан  ст. 346.16 

Помимо факта оплаты, нужно учитывать требования ст  346.17 НК РФ  в которой прописан порядок признания расходов, напрмер если
Вы оплатили задолженность за поставленные ранее товары, то в расходы сумму оплаты принимаете, после их реализации.
17 ноября 2016 в 20:01
Я так понимаю, если я не уверен, можно ли принять в расход или нет сумму по акту сверки, я просто ее исключаю из налогооблагаемой базы?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
smv_mars  2 702 балла, г. Омск
17 ноября 2016 в 20:12
Алексей Бондарев, если это не коммерческая тайна, то напишите за что Вы платили контрагенту (товар, услуга, материалы и т.д), когда Вы это что-то получили от поставщика. Тогда будет понятнее, сразу ставите эту оплату в расходы или после выполнения тех или иных условий.

Вы конечно можете не включать суммы в которых сомневаетесь, только есть ли в этом смысл? Ведь при этом возможно Вы завысите свою налогооблагаемую базу. А это значит будете платить налог больше, чем следует.
Проще разобраться что, когда и как,  и сделать сразу правильно.
17 ноября 2016 в 20:34
Дело в том, что часть задолженности тянется с прошлых периодов, когда работали другие бухгалтеры, разобраться что к чему сейчас проблематично. Мы оплачивали за товар, а приход от поставщика конечно же проведен, поэтому реализация от поставщика (для нас это приход) проведен, а вот оплаты не было, поэтому и образовалась задолженность, но сейчас уже все погашено, к сожалению, проблематично определить по каким накладным именно тянется задолженность, так как платили частями по каждой накладной, что-то не доплатили вовсе (в общем, акт сверки общей суммой подписан с обоих сторон) и в назначении платежа, наша организация указала: оплата  задолженности по акту сверки на ..... и указали определенное число.
smv_mars  2 702 балла, г. Омск
17 ноября 2016 в 20:52
0 баллов Добавить баллы
Алексей Бондарев, давайте рассуждать логически:
раз это была оплата за товар, который уже оприходован, то он есть или был на складе.
Если  Вы этот товар продавали, то должны были учитывать в расходах себестоимость проданного товара, только в пределах оплаты произведенной раннее.
Советую посмотреть остатки товара и сопоставить сумму оплаты. Если товар уже продан, то оплата в расходы. Если есть на складе, то сопоставляйте количество на складе и оплату.
За другими бухгалтерами всегда сложнее разбираться, но при желании возможно )
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер