Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль?

18 ноября 2016 в 10:59
Здравствуйте, уважаемые форумчане. Я совсем запуталась. Сдавала декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев. Мы платим авансовые платежи каждый месяц. Заплатили первый авансовый платеж в октябре. В ноябре пришло требование из ФНС об уплате недоимки. Стала разбираться, а они нам выставили сумму, к оплате, которую мы заплатили уже и так по налогу на прибыль. Но стала разбираться дальше, а может  я неправильно авансовые посчитала, и поэтому у нас недоимка.
 Авансовый платеж в октябре мы заплатили, взяв данные из декларации по налогу на прибыль раздел 1. строка 120 и 220. Правильно? или я все не так сделала?
Татьяна Матвеева  17 027 баллов, г. Москва
18 ноября 2016 в 11:22
20 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Воспользуйтесь прилагаемыми шпаргалками и проверьте правильность заполнения деклараций.
Цитата (NyKissa):Заплатили первый авансовый платеж в октябре. В ноябре пришло требование из ФНС об уплате недоимки. Стала разбираться, а они нам выставили сумму, к оплате, которую мы заплатили уже и так по налогу на прибыль.
В октябре заплатили налог к доплате по декларации за 9 мес. (в п/п указав 3 квартал) и аванс за октябрь (в п/п указав 4 квартал)?


18 ноября 2016 в 12:06
Татьяна Матвеева, ого, спасибо за такую табличку. Я практически разобралась и арифметически все верно заполнено (не добавила, мы открылись только в этом году и сдавали декларацию только за 2 кв). Приведу пример на обычных, просто может я какой то элементарной вещи понять не могу......
В требовании указано так:
1. Недоимка 100 рууб - Налог на прибыль орг-ций, зачисляемый в бюджеты субъеков РФ прочие начисления 3 кв 2016 г
2. Недоимка 500 руб- Налог на прибыль орг-ций, зачисляемый в бюджеты субъеков РФ прочие начисления 4 кв 2016 г
3.Недоимка 50 руб -  Налог на прибыль орг-ций, зачисляемый в федеральный бюджеты субъеков РФ прочие начисления 3 кв 2016 г
4. Недоимка 400 руб.  -  Налог на прибыль орг-ций, зачисляемый в федеральный бюджеты субъеков РФ прочие начисления 4 кв 2016 г 

Причем 500 руб и 400 руб я заплатила как авансовый платеж за 3 кв в октябре
Стала разбирать свою декларацию и вот что поняла: 
1) Если взять число из подраздела 1.1 строка 070 (пусть будет 600 руб) и от него отнять сумму уплаченной нами в качестве авансового платежа 500 руб, то получится как раз те 100 руб, который они требуют
2
2) то же самое и с подраздела 1.1 строка 040 (пусть будет 450 руб) и от него отнять  сумму уплаченной нами в качестве авансового платежа 50 руб, то и получается как раз те 50 руб, который требуют оплатить за 3 квартал.
В итоге: они просят получаются доплатить суммы за 3 квартал, а за 4 квартала оплатить суммы которые я уже платила.........

оххх, надеюсь я понятно все расписала((((пожалуйста, подскажите ....
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
seaV  79 баллов
18 ноября 2016 в 12:27
Добрый день!
А Вы смотрели лицевой счет вашей организации  в инспекции? Это можно сделать либо через личный кабинет, либо запросив выписку из лицевого счета через ТКС. Для начала Вы сможете сравнить  данные налоговой инспекции и Вашей декларации. Там же виден остаток - либо задолженность либо предоплата. И Вам будет легче найти, откуда "растут" ноги у недоимки. Есть вероятность, что Ваши платежи просто не попали на Ваш лицевой счет.
Татьяна Матвеева  17 027 баллов, г. Москва
18 ноября 2016 в 12:56
Цитата (NyKissa):Стала разбирать свою декларацию и вот что поняла: 
1) Если взять число из подраздела 1.1 строка 070 (пусть будет 600 руб) и от него отнять сумму уплаченной нами в качестве авансового платежа 500 руб, то получится как раз те 100 руб, который они требуют
2
2) то же самое и с подраздела 1.1 строка 040 (пусть будет 450 руб) и от него отнять  сумму уплаченной нами в качестве авансового платежа 50 руб, то и получается как раз те 50 руб, который требуют оплатить за 3 квартал.
В итоге: они просят получаются доплатить суммы за 3 квартал, а за 4 квартала оплатить суммы которые я уже платила.........
Вот тут не очень поняла.
Строки 040 и 070 - это налог к доплате за 9 мес., их Вы должны были уплатить до 28.10. в полном объеме как платежи за 3 квартал.
Авансы за 4 квартал платятся сами по себе тоже до 28.10.
Если образовалась недоимка, значит не все оплатили или в платежках напутали с периодом.
Либо, как заметила  seaV, Ваши платежи не попали на Ваш лицевой счет (налоговая не разнесла, например).
Распишите конкретные верные данные, что у Вас в строках 180, 210, 270, 280, 290 в декларации за 1 полугодие и в декларации за 9 мес.
21 ноября 2016 в 09:41
Цитата (Татьяна Матвеева):Строки 040 и 070 - это налог к доплате за 9 мес., их Вы должны были уплатить до 28.10. в полном объеме как платежи за 3 квартал.
Огромное вам спасибо, что помогаете разобраться.... я впервые в авансовыми встречаюсь...
И так, по этим строкам я ничего не платила..... (и эти суммы в недоимки у меня не числятся). 1ый шаг: оплатить платежи 040 и 070 , в назначении платежа написать: Налог на прибыль за 3 квартал.
Цитата (Татьяна Матвеева):что у Вас в строках 180, 210, 270, 280, 290 в декларации за 1 полугодие и в декларации за 9 мес.
за 1 полугодие:
стр 180: 56 тыс
стр 210: -
стр 270+стр 271 : 56 тыс
стр 290: 56 тыс
за 1 полугодие я должна заплатить: 56 тыс в общей сумме. Верно?

за 9 месяцев:
стр 040: 56 тыс
стр 070: 511тыс
Эти суммы я должна заплатить получается за 3 квартал единоразовым платежом. Верно:
стр 180: 600 тыс
стр 210: 113 тыс
стр: 270: 56 тыс (как по строке 040)
стр: 270: 511тыс (как по строке 070)
стр 290: 625 тыс
стр 320: 625 тыс (как по строке 290)
Если брать строки 120-240(где авансовые платежи показаны) то там в сумме выходит сумма как по строке 290.(это 187 тыс и 20 тыс)
Теперь по недоимки (если в реальных цифрах)
В требовании указано так:
1. Недоимка 324тыс - Налог на прибыль орг-ций, зачисляемый в бюджеты субъеков РФ прочие начисления 3 кв 2016 г
2. Недоимка 187 тыс. руб- Налог на прибыль орг-ций, зачисляемый в бюджеты субъеков РФ прочие начисления 4 кв 2016 г 
3.Недоимка 36тысруб -  Налог на прибыль орг-ций, зачисляемый в федеральный бюджеты субъеков РФ прочие начисления 3 кв 2016 г 
4. Недоимка 20 тысруб.  -  Налог на прибыль орг-ций, зачисляемый в федеральный бюджеты субъеков РФ прочие начисления 4 кв 2016 г  

Причем 500 руб и 400 руб я заплатила как авансовый платеж за 3 кв в октябре
Стала разбирать свою декларацию и вот что поняла: 
1) Если взять число из подраздела 1.1 строка 070 (это число 511 тыс) и от него отнять сумму уплаченной нами в качестве авансового платежа 187тыс руб, то получится как раз те 324тыс , который они требуют оплатить
2) то же самое и с подраздела 1.1 строка 040 (это числа 56тыс)и от него отнять  сумму уплаченной нами в качестве авансового платежа 20тыс руб, то и получается как раз те 36 тыс.руб, который требуют оплатить за 3 квартал.
В итоге: они просят получаются доплатить суммы за 3 квартал, а за 4 квартала оплатить суммы которые я уже платила.........
Получается я не так все оплатила.Правильно ли я теперь поняла: мне надо оплатить  стр 040: 56 тыс
стр 070: 511тыс это единоразово за 3 квартал
А 28.10 и 28.11 и 28.12 каждый месяц  это 187 тыс и 20 тыс) за 4 кв
и за 1 полугодие 56 тыс
Верно?
Татьяна Матвеева  17 027 баллов, г. Москва
21 ноября 2016 в 19:00
50 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (NyKissa):за 1 полугодие:
стр 180: 56 тыс
стр 210: -
стр 270+стр 271 : 56 тыс
стр 290: 56 тыс
за 1 полугодие я должна заплатить: 56 тыс в общей сумме. Верно?
Да. 56 тыс. налога за второй квартал. и до 28.07. аванс за июль (56/3), до 28.08 аванс за август (56/3), до 28.09 аванс за сентябрь (56/3).
Цитата (NyKissa):за 9 месяцев:
стр 040: 56 тыс
стр 070: 511тыс
Эти суммы я должна заплатить получается за 3 квартал единоразовым платежом. Верно:
стр 180: 600 тыс
стр 210: 113 тыс
стр: 270: 56 тыс (как по строке 040)
стр: 270: 511тыс (как по строке 070)
стр 290: 625 тыс
стр 320: 625 тыс (как по строке 290)
Если брать строки 120-240(где авансовые платежи показаны) то там в сумме выходит сумма как по строке 290.(это 187 тыс и 20 тыс)
Почему в 210 строке 113 тыс.?, там должно быть 180 + 290 строки из декларации за полугодие, а это 56+56=112 тыс.
270, 271 и 040, 070 тогда не 56 и 511
Доплатить должны были суммы из строк 270, 271 (040, 070) единовременно за 3 квартал до 28.10.
строка 290 = строке 180 из декларации 9 мес. - строка 180 из декларации за полугодие, у Вас это 600 - 56 = 544 тыс., а не 625 никак. откуда 625?
Посчитайте еще раз данные с учетом схемы, что я приложила.
До 28.10. д.б. заплатить аванс за октябрь (544/3), до 28.11 аванс за ноябрь  (544/3), до 28.12 аванс за декабрь (544/3). И эти же суммы пойдут как аванс за январь, февраль и март.
21 ноября 2016 в 21:12
Цитата (Татьяна Матвеева):До 28.10. д.б. заплатить аванс за октябрь (544/3), до 28.11 аванс за ноябрь  (544/3), до 28.12 аванс за декабрь (544/3). И эти же суммы пойдут как аванс за январь, февраль и март.
Спасибо огромное!
Тогда завтра все проверю
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер