Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как сверить баланс и финансовую отчетность по оборотно-сальдовым ведомостям?

18 ноября 2016 в 13:20
Добрый день! Очень нужна Ваша помощь!!! Как можно сверить цифры в оборотно-сальдовой ведомости.? например Д62,1*18/118= Д 90,3. Какие еще цифры нужно сверить?
Татьяна Матвеева  17 013 баллов, г. Москва
18 ноября 2016 в 13:24
Добрый день.
Укажите свою систему налогообложения.
И что с чем Вы сопоставляете: ОСВ и баланс только?
18 ноября 2016 в 13:50
Татьяна Матвеева, здравствуйте! Мы на ОСНО. Сверяем баланс и финансовую отчетность.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Татьяна Матвеева  17 013 баллов, г. Москва
18 ноября 2016 в 15:24
52 балла Добавить баллы
Финансовая отчетность - это и есть баланс, а также отчет о финансовых результатах, отчёт об изменениях капитала и отчёт о движении денежных средств.
Поскольку речь вначале у Вас зашла об ОСВ, то полагаю, что Вы пытаетесь либо проверить верно ли данные из ОСВ попали в финансовую отчетность, либо пытаетесь протестировать ОСВ на возможные ошибки.
Первое можно сделать только, анализируя состав своих активов и пассивов и порядок заполнения соответствующих форм.
О взаимоувязке отдельных показателей отчетности см. вложение.
Второе -  протестировать ОСВ на возможные ошибки учета.
Цитата (Yulyachka):Д62,1*18/118= Д 90,3.
Это так, если применялась только ставка 18% и вся реализация отражалась на 62 счете (не использовался счет 76).
ОбКт 62.2 *18/118 = Об Дт 76.АВ и Кт 62.2*18/118 = Дт 76.АВ равенство означает, что НДС по полученным авансам за период был исчислен верно, вычеты после отгрузки были своевременно приняты.
Об Дт 60.02 *18/118 = Об Кт 76.ВА и Дт 60.02.*18/118 = Кт 76.ВА - только по тем поставщикам, с авансов которым Вы принимали НДС к вычету, а в момент поставки восстановили в книгу продаж.
Счета затрат 20 (23, 25, 26, 44) соотносятся с 90.02, 90.08 в зависимости от того, какие по составу и как распределяются расходы по видам с учетом вида деятельности, в производстве обычно сч. 20+23+25 = 90.02, 26 = 90.08, в торговле 44 = 90.02, 26 = 90.08, но однозначно так сказать нельзя, все зависит, какие счета (20,23,25,26,44) Вы используете и какие расходы там отражаете.
Счета 90 и 91 по итогам месяца закрываются (остатки имеют только субсчета к ним), финансовый итог определяется на 90.09 (91.09) = 90.01 (91.01) - 90.02 (91.02) - 90.03 - 90.08, но тоже однозначно так сказать нельзя, опять все зависит, какие субсчета (аналитику) Вы используете к счетам 90 и 91.
99 счет = 90.09 + 91.09, при условии, что не применяется ПБУ 18/02.
Как видите, универсальных формул для всех компаний нет. Чтобы сравнить показатели нужны знания учета, знания отраслевых особенностей организации, ее учетной политики.
Если Ваш вопрос именно в том, чтоб Вам помогли протестировать ОСВ на возможные ошибки учета, выложите ее в Excel или PDF формате, предварительно затерев название организации и сообщив более подробно об организации (состав затрат, применение ПБУ 18/02).
Если вопрос в чем-то другом, сформулируйте его более конкретно и подробно.
18 ноября 2016 в 15:58
Татьяна Матвеева, спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер