Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как рассчитать авансовые платежи по УСН (6%)?

20 ноября 2016 в 21:58
Здравствуйте. Прошу помощи, проверьте меня правильно ли я рассчитываю авансы по УСН (6%)
1 кв
доход = 105639р
фактической уплаты взносов не было.
2кв
доход = 100250
фактическая уплата взносов = 8503,31к
3 кв 
доход = 58750
фактическая уплата взносов 6139,22

Расчет делаю таким образом:
1 кв налог=105639*6%= 6338р (оплаты аванса не было, т.к заработка не хватает чтобы погасить все расходы организации)
2кв налог = 205889 *6%= 12353,34р - (50% отчисл) 4261,65  =  8101,69 (опять аванс не оплатили, только начисляли)
3 кв налог = 264639*6% = 15878,34 - (50% отчислений) - 3069,61 - 4251,65 = 8557,08
Сейчас решили уплатить, правильно ли я рассчитала налог за 3 кв?
Гражданка Шилова  158 749 баллов
20 ноября 2016 в 22:52
47 баллов Добавить баллы
Здравствуйте!
Цитата (Кристина199317):Здравствуйте. Прошу помощи, проверьте меня правильно ли я рассчитываю авансы по УСН (6%)
1 кв
доход = 105639р
фактической уплаты взносов не было.
2кв
доход = 100250
фактическая уплата взносов = 8503,31к - дата оплаты
3 кв 
доход = 58750
фактическая уплата взносов 6139,22 - дата оплаты

Расчет делаю таким образом:
1 кв налог=105639*6%= 6338р (оплаты аванса не было, т.к заработка не хватает чтобы погасить все расходы организации)
2кв налог = 205889 *6%= 12353,34р - (50% отчисл) 4261,65  =  8101,69 (опять аванс не оплатили, только начисляли)
3 кв налог = 264639*6% = 15878,34 - (50% отчислений) - 3069,61 - 4251,65 = 8557,08
Сейчас решили уплатить, правильно ли я рассчитала налог за 3 кв?
Уменьшать налог можно только на уплаченные страховые взносы.
Цитата (Налоговый кодекс РФ Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога):3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;

При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.
Уточните даты оплаты для точности расчета.
20 ноября 2016 в 23:03
За 2 кв оплата
15.04.2016:     5305,12;      1210,06;      455,97;     51р
31.05.2016:     1292,67;    96,43;    92,06   
за 3 кв
04.08.2016г: 1100;      226,86;
23.08.2016:   1319,5     832,12
22.09.2016:    2212,52      28,93      419,28
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Гражданка Шилова  158 749 баллов
20 ноября 2016 в 23:19
16 баллов Добавить баллы
Цитата (Кристина199317):1 кв
доход = 105639р
фактической уплаты взносов не было.
2кв
доход = 100250
фактическая уплата взносов = 8503,31к
3 кв 
доход = 58750
фактическая уплата взносов 6139,22
Цитата (НК РФ Статья 346.19. Налоговый период. Отчетный период):1. Налоговым периодом признается календарный год.
2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
Цитата (НК РФ Статья 346.18. Налоговая база):5. При определении налоговой базы доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода.
Считаем:
1 кв АП =105639 * 6%= 6338 р
полугодие АП = 205 889 * 6%= 12 353,34 * 50% =6 267,69  
9 месяцев АП = 264 639 * 6% = 15 878,34 * 50% = 7 939,25

20 ноября 2016 в 23:29
Спасибо
Гражданка Шилова  158 749 баллов
20 ноября 2016 в 23:32
0 баллов Добавить баллы
Кристина199317, пожалуйста!
Чем быстрее оплатите задолженность, тем меньше будут начислены пени.
Цитата (Статья 75. Пеня):3. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога или сбора, если иное не предусмотрено главами 25 и 26.1 настоящего Кодекса.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер