Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как ООО по требованию ИФНС составить пояснения по задолженности по НДФЛ, если задолженность отсутствует?

Irina Ol (автор вопроса)  26 баллов, г. Москва
21 ноября 2016 в 11:18
Добрый день!
Мы - ООО на ОСНО с 2015 года, до этого были УСН. Сегодня пришли 2 Уведомления о вызове налогоплательщика согласно пп.4п.1ст.31НК РФ:
1. Налоговая инспекция просит предоставить письменно пояснения по задолженности по НДФЛ за 2015 год.
2. Налоговая инспекция предлагает предоставить пояснения по расхождениям декларации УСН и бух. отчетности за 2013 год.
Могу сразу сказать, что задолженности по НДФЛ у нас нет. По 2013 году расхождения есть, но в налоговом кассовый метод, а в бухгалтерском учете все по начислениям. Мы постоянно сдаем камеральные проверки в ФНС, поскольку пользуемся ст. 149 НК РФ, но там прислыают Требования о предоставлении документов, здесь же Уведомления о вызове, где есть ссылка только на 31 ст. НК РФ и просьба прислать ответ письменно. 
Может быть кто из коллег сталкивался с подобными письмами из ФНС, прошу поделиться Вашим мнением как на это реагировать?
Заранее благодарю!
НКК Консультант
22 ноября 2016 в 12:43
Цитата (Irina Ol):Добрый день!
Мы - ООО на ОСНО с 2015 года, до этого были УСН. Сегодня пришли 2 Уведомления о вызове налогоплательщика согласно пп.4п.1ст.31НК РФ:
1. Налоговая инспекция просит предоставить письменно пояснения по задолженности по НДФЛ за 2015 год.
2. Налоговая инспекция предлагает предоставить пояснения по расхождениям декларации УСН и бух. отчетности за 2013 год.
Могу сразу сказать, что задолженности по НДФЛ у нас нет. По 2013 году расхождения есть, но в налоговом кассовый метод, а в бухгалтерском учете все по начислениям. Мы постоянно сдаем камеральные проверки в ФНС, поскольку пользуемся ст. 149 НК РФ, но там прислыают Требования о предоставлении документов, здесь же Уведомления о вызове, где есть ссылка только на 31 ст. НК РФ и просьба прислать ответ письменно. 
Может быть кто из коллег сталкивался с подобными письмами из ФНС, прошу поделиться Вашим мнением как на это реагировать?
Заранее благодарю!
Добрый день!

Считаю, что нужно ответить письмом:
- об отсутствии задолженности по НДФЛ (с приложением отчетности - 2-НДФЛ, карточек по НДФЛ и платежных поручений на перечисление налога, а также актов сверки с налоговиками);
- о том, что расхождения налоговой и бухгалтерской отчетности вызваны тем, что в налоговом учете применяется кассовый метод (ст. 346.17 НК РФ), а в бухучете - метод начисления (допущение временной определенности фактов хозяйственной деятельности - п. 5 ПБУ 6/01).

Идти по вызову нужно.
Irina Ol (автор вопроса)  26 баллов, г. Москва
23 ноября 2016 в 11:20
НКК, добрый день!  Спасибо за ответ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер