Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Почему не рассчитывается НДФЛ после учета имущественного вычета за текущий год в 1С ЗУП?

21 ноября 2016 в 16:23
Добрый день! ООО на общей системе. Программа Зарплата и Управление Персоналом, редакция 2.5 (2.5.110.1).

Суть вопроса такова: сотрудник принес уведомление на предоставление имущественного вычета в ноябре. В программе заполнила "Право на вычеты по уведомлению", а также "Возврат налога". Сумму возврата посчитала полностью, т.к. удержанного НДФЛ за 10 месяцев хватило. Решила посмотреть как при начислении з/п за ноябрь будет браться НДФЛ, а налог не считается. Что не так сделала? Помогите пожалуйста!
Заранее спасибо!
Ann-Nancy  49 700 баллов, г. Благовещенск
21 ноября 2016 в 17:34
Добрый день!
Цитата (НачинающийЯ):Решила посмотреть как при начислении з/п за ноябрь будет браться НДФЛ, а налог не считается.
Он считается, просто в вашем случае он равен нулю.

Можете выложить здесь сумму дохода сотрудника для целей начисления НДФЛ с начала года, сумму удержанного налога, а так же сумму вычета по уведомлению. Тогда  можно будет проверить корректность расчета
22 ноября 2016 в 09:20
Ann-Nancy, спасибо что откликнулись!

Вот данные по справке 2-НДФЛ:

Сумма дохода общая - 1 182 000

Вычеты на ребенка - 4 200

Облагаемая база - 1 177 800

НДФЛ исчисленный и удержанный - 153 114

Предоставили уведомление на имущественный вычет за 2016 год - 965 000.

Применяю вычет: 1 177 800 - 965 000 = 212 800 - это облагаемая база
НДФЛ - 27 664.
Излишне исчисленный и удержанный НДФЛ  153 114 - 27 664 = 125 780.   Эту сумму и сделала на возврат НДФЛ.

И я так понимаю, что с ноября НДФЛ должен исчисляться.

Подскажите, где моя ошибка?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ann-Nancy  49 700 баллов, г. Благовещенск
22 ноября 2016 в 15:34
37 баллов Добавить баллы
Цитата (1С.ИТС):Имущественный налоговый вычет применяется к доходам сотрудника, полученным начиная с месяца представления сотрудником заявления о получении такого вычета (а также подтверждения права на имущественный налоговый вычет, выданного налоговым органом). Пересчет налога за месяцы, предшествующие месяцу представления сотрудником заявления, не производится (письмо ФНС России от 22.12.2010 № ШС-37-3/18221@). Но, налоговый агент может учитывать позицию Верховного Суда РФ, приведенную в п. 15 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015), и возвращать сотрудникам по правилам п. 1 ст. 231 НК РФ НДФЛ, излишне удержанный до подачи заявления о предоставлении имущественного вычета. Также письмом ФНС России от 25.12.2015 № БС-4-11/22869@ отозвано письмо ФНС Россииот 22.12.2010 № ШС-37-3/18221@, поскольку изложенная в нем позиция противоречит вышеуказанным выводам Верховного Суда РФ. При этом сам Обзор направлен в адрес территориальных налоговых органов для использования в работе письмом ФНС России от 03.11.2015 № СА-4-7/19206@.
В связи с этим, если налоговый агент принял решение возвращать излишне удержанный НДФЛ, до подачи заявления о предоставлении имущественного вычета, то в документе Право на вычеты по уведомлению ИФНС в полеПрименять с указывается дата января налогового периода. При начислении заработной платы будет произведен перерасчет НДФЛ за предыдущие месяцы. Излишне удержанный НДФЛ отражается как задолженность за организацией, но сумму к выплате сотруднику не увеличивает. Излишне удержанная сумма НДФЛ по умолчанию учитывается при расчете налога в следующих месяцах налогового периода (уменьшает сумму удержанного НДФЛ). Если принято решение вернуть сумму целиком, то необходимо произвести возврат и выплату излишне удержанного НДФЛ. 
 Итак проверите как вы занесли в программу:
1 - документ "Подтверждение права на имущественный вычет" - поле "Применять с" должно быть установлено с 01.01.2016
2 - при расчете зарплаты у вас по этому сотруднику должен "вылезти" НДФЛ с минусом.
3 - документ "НДФЛ возврат налога" заполните с помощью кнопки "Заполнить"
4 - на основание  "НДФЛ возврат налога"  создайте документ "Зарплата к выплате"
22 ноября 2016 в 15:55
Цитата (Ann-Nancy):В связи с этим, если налоговый агент принял решение возвращать излишне удержанный НДФЛ, до подачи заявления о предоставлении имущественного вычета, то в документе Право на вычеты по уведомлению ИФНС в полеПрименять с указывается дата января налогового периода
Т.е. заявление мне брать не надо?

Цитата (Ann-Nancy):Итак проверите как вы занесли в программу:
1 - документ "Подтверждение права на имущественный вычет" - поле "Применять с" должно быть установлено с 01.01.2016
2 - при расчете зарплаты у вас по этому сотруднику должен "вылезти" НДФЛ с минусом.
3 - документ "НДФЛ возврат налога" заполните с помощью кнопки "Заполнить"
4 - на основание  "НДФЛ возврат налога"  создайте документ "Зарплата к выплате"
п.3 не заполняется...
При расчете з/п за ноябрь действительно НДФЛ с минусом,а  за декабрь в обычном порядке. Но тогда по справке 2-НДФЛ выходит "неудержанный налог"  сумма НДФЛ как раз за ноябрь.
Ann-Nancy  49 700 баллов, г. Благовещенск
23 ноября 2016 в 03:55
17 баллов Добавить баллы
Цитата (НачинающийЯ):Т.е. заявление мне брать не надо?
Почему вы так решили?

Цитата (Статья 220 НК РФ):8. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Цитата (НачинающийЯ):п.3 не заполняется...
При расчете з/п за ноябрь действительно НДФЛ с минусом,а  за декабрь в обычном порядке. Но тогда по справке 2-НДФЛ выходит 'неудержанный налог'  сумма НДФЛ как раз за ноябрь.
В поле "Возврат за" нужно указать Ноябрь 2016, при этом дата документа  "НДФЛ возврат налога" должна быть декабрьской.
23 ноября 2016 в 13:13
Ann-Nancy,  спасибо за разъяснения!

Пробовала - итог один: налог исчисленный за ноябрь, но не удержанный. И в регистре НДФЛ выдает также (вложение). При этом понятно: при расчете зп за ноябрь НДФЛ с - за предыдущие месяца, ноябрь с + . А итог минусовой.

Попробовала ввести документ "Корректировака учета по НДФЛ" на закладке "НДФЛ удержанный". Теперь и в регистре, и в справке отражается удержанный НДФЛ. На сколько это правильно?




Ann-Nancy  49 700 баллов, г. Благовещенск
23 ноября 2016 в 17:14
Вы все четыре пункта, которые я описала, ввели в программу?
Цитата (НачинающийЯ):Попробовала ввести документ "Корректировака учета по НДФЛ" на закладке "НДФЛ удержанный".
Зачем? Думаю

Цитата (НачинающийЯ):Пробовала - итог один: налог исчисленный за ноябрь, но не удержанный.
Поясните это.
24 ноября 2016 в 12:54
Ann-Nancy, все сделала, кроме 3 пункта. Сумма возврата сама не заполняется, меняла даты как Вы и писали.

Сделала вложение.
1. расче зп за ноябрь, ндфл исчислился за ноябрь.
2. регистр по НДФЛ - видно что НДФЛ за ноябрь не удержался.





Ann-Nancy  49 700 баллов, г. Благовещенск
24 ноября 2016 в 16:51
15 баллов Добавить баллы
У вас документ Начисление зарплаты не проведен.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер