Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполняется строка 120 расчета 6-НДФЛ?

22 ноября 2016 в 09:34
Добрый день,
Подскажите пожалуйста , я сдала отчетность 6-НДФЛ где заполнила строки таким образом
Заработная плата
графа 100 -заработная плата последний день месяца.
графа 110 дата удержания налога -
 день выплаты дохода 
графа 120 дата не позднее которой должна быть перечислена сумма налога -день следующий за днем выплаты дохода
мы перечисляем НДФЛ в день оплаты всегда (заработная плата , отпускные , больничные листы ) поэтому даты строки всегда ставим которые указаны в законодательстве а это заработная плата день, следующий за днем выплаты дохода , больничные листы и отпускные последний день месяца , после сдачи отчетности за 3 квартал к нам пришел акт о том что мы не вовремя заплатили НДФЛ , я позвонила инспектору и он сказал что у каждого предприятия свои сроки перечисления, то есть мы не правильно заполнители строку 120 она должна быть такая же как и строка 110. Подскажите пожалуйста что нам делать? Сдавать уточненный отчет где строка 110 будет равна 120 тогда все напиши перечисления будут в один день с удержанными суммами , или писать письма о том что мы правильно все заполнили и не нарушили сроки перечисления?
Студентка-заочница  411 баллов, г. Ростов-на-Дону
22 ноября 2016 в 09:52
Наталья Линзмастер, здравствуйте
Цитата (Наталья Линзмастер):к нам пришел акт о том что мы не вовремя заплатили НДФЛ
в акте указано с какого именно дохода Вы не вовремя заплатили НДФЛ?
22 ноября 2016 в 10:12
Да со всех наших выплат .20 %
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Студентка-заочница  411 баллов, г. Ростов-на-Дону
22 ноября 2016 в 10:16
Цитата (Наталья Линзмастер):.20 %
что такое 20%?
Студентка-заочница  411 баллов, г. Ростов-на-Дону
22 ноября 2016 в 10:27
30 баллов Добавить баллы
Наталья Линзмастер, а вообще порядок заполнения 2-го раздела декларации 6НДФЛ прописан на сайте налоговой и в письмах Письмо Федеральной налоговой службы от 20 января 2016 г. № БС-4-11/591@ "О направлении Контрольных соотношений" и Письмо от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@. В Вашем вопросе нарушений по заполнению не увидела, мы также заполняем. Но может я не рассмотрела
22 ноября 2016 в 13:43
Спасибо , большое за ответ , буду писать письмо , так как считаю что мы не нарушили сроки оплаты НДФЛ, и форму 6 НДФЛ заполнили тоже правильно.
ИринаМиш  735 баллов
22 ноября 2016 в 15:57
2 балла Добавить баллы
Наталья Линзмастер, добрый день.
Конечно надо писать письмо
строка 110 "Дата удержания налога" - с учетом положений п. 4 ст. 226 и п. 7 ст. 226.1 НК РФ;
строка 120 "Срок перечисления налога" - с учетом положений п. 6 ст. 226 и п. 9 ст. 226.1 НК РФ.
Налоговый агент обязан удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ) и перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ).
Nataly S Консультант
23 ноября 2016 в 00:08
Здравствуйте.
Цитата (Студентка-заочница):
Цитата (Наталья Линзмастер):.20 %
что такое 20%?
Имеется в виду штраф по статье 123 НК.

Цитата (Наталья Линзмастер):Подскажите пожалуйста что нам делать?
Писать на имя руководителя ИФНС о незаконном наложении штрафа.
Ссылайтесь на многочисленные письма ФНС России, например, в Письме ФНС от 20.01.2016 № БС-4-11/546@:
Цитата:По строке 120 раздела 2 "Срок перечисления налога" указывается дата в соответствии с положениями пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога на доходы физический лиц.
Аналогичные разъяснения встречаются в письмах, например, от 11 мая 2016 г. N БС-4-11/8312. Сделайте подборку писем ФНС и приложите к своему обращению.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер