Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какими проводками отразить перевыставление расходов на покупку авиабилетов?

White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
22 ноября 2016 в 15:12
Добрый день!

Помогите советом!

Описала ситуацию в теме:
Может ли ООО на ОСНО учесть в расходах оплату и обмен билетов для работников?

Еще уточню 
1) Приглашены наши сотрудники и сотрудники фирмы нашего Покупателя (3 человека из 2 организаций, 2 из одной и 1 из другой) - нашим Поставщиком (мы посредники).
2) Билеты Москва-Стокгольм-Москва, проживание оплачивало ООО представитель поставщика. Заключили с ним договор поручения. Нам перевыставляют плату за билеты, 50% от стоимости визита и 1% сумма аген. вознаграж. Билеты Екб - Москва - Екб мы оплачивали самостоятельно (через подотчетное лицо - ген. дир) за наших сотрудников и за приглашенных гостей (2 чел из одной организации, 1 сотрудник оплачивал самостоятельно).
Будем перевыставлять стоимость билетов Екб - Москва - Екб. И и хотим перевыставить расходы выставленные нам по агентскому договору Поставщиком (если это возможно!?). 
Плату за обмен произвел ген. дир с именной корпоративной карты, т.е. это его подотчет на 71.

Интересуют проводки и документальное сопровождение.
По перевыставлению стоимости билетов Екб - Москва - Екб и по перевыставлению расходов по агентскому договору (если это возможно!?).
Д 76.10 К 50.03 - выданы первоначальные билеты гостям (15 500 + 15 500) - документ выдача денежных документов
Д 50.03 К 71 - учтена стоимость за обмен в авансовом отчете ген. дира (5000 + 5000) - авансовый отчет, вкладка оплата
Д 76.10 К 50.03 - перенесена стоимость за обмен на физ. лиц - гостей - (5000 + 5000) - операция вручную
Д 76.09 К 76.10 - перенесена стоимость за билеты и обмен на предприятие-работодателя физ. лиц - операция вручную

Буду признательна за помощь!
НКК Консультант
23 ноября 2016 в 15:23
Цитата (White_night):Добрый день!

Помогите советом!

Описала ситуацию в теме:
Может ли ООО на ОСНО учесть в расходах оплату и обмен билетов для работников?

Еще уточню 
1) Приглашены наши сотрудники и сотрудники фирмы нашего Покупателя (3 человека из 2 организаций, 2 из одной и 1 из другой) - нашим Поставщиком (мы посредники).
2) Билеты Москва-Стокгольм-Москва, проживание оплачивало ООО представитель поставщика. Заключили с ним договор поручения. Нам перевыставляют плату за билеты, 50% от стоимости визита и 1% сумма аген. вознаграж. Билеты Екб - Москва - Екб мы оплачивали самостоятельно (через подотчетное лицо - ген. дир) за наших сотрудников и за приглашенных гостей (2 чел из одной организации, 1 сотрудник оплачивал самостоятельно).
Будем перевыставлять стоимость билетов Екб - Москва - Екб. И и хотим перевыставить расходы выставленные нам по агентскому договору Поставщиком (если это возможно!?). 
Плату за обмен произвел ген. дир с именной корпоративной карты, т.е. это его подотчет на 71.

Интересуют проводки и документальное сопровождение.
По перевыставлению стоимости билетов Екб - Москва - Екб и по перевыставлению расходов по агентскому договору (если это возможно!?).
Д 76.10 К 50.03 - выданы первоначальные билеты гостям (15 500 + 15 500) - документ выдача денежных документов
Д 50.03 К 71 - учтена стоимость за обмен в авансовом отчете ген. дира (5000 + 5000) - авансовый отчет, вкладка оплата
Д 76.10 К 50.03 - перенесена стоимость за обмен на физ. лиц - гостей - (5000 + 5000) - операция вручную
Д 76.09 К 76.10 - перенесена стоимость за билеты и обмен на предприятие-работодателя физ. лиц - операция вручную


Буду признательна за помощь!
Добрый день!

Если у Вас есть какое-то соглашение (договор) с покупателем о перевыставлении ему рассматриваемых расходов, то считаю выделенные синим проводки вполне применимыми.

Остальные перевыставляемые расходы тоже можно отнести на счет 76.09, например:
Д 76.10 (или иной субсчет) К 51 = оплачены поставщику перевыставляемые покупателю расходы;
Д 76.09 К 76.10 = перевыставлены покупателю оплаченные поставщику расходы.
White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
24 ноября 2016 в 13:55
Добрый день!

А если договора нет? То выдача билетов из кассы физическим лицам - не сотрудникам, будет являться реализацией? Или просто будет облагаться НДФЛ?
Какие проводки будут в этом случае?
НКК Консультант
25 ноября 2016 в 16:11
Цитата (White_night):Добрый день!

А если договора нет? То выдача билетов из кассы физическим лицам - не сотрудникам, будет являться реализацией? Или просто будет облагаться НДФЛ?
Какие проводки будут в этом случае?
Добрый день!

Думаю, если нет соглашения с покупателем, но есть переписка с ним, подтверждающая фактически сложившиеся посреднические правоотношения в части перевыставляемых сумм, исходя из принципа приоритета содержания над формой (п. 6 ПБУ 1/2008) можно оформить те же проводки, которые я указал выше.
White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
28 ноября 2016 в 08:04
Спасибо за помощь!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер