Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как объяснить расхождение налогооблагаемой базы по НДС в сданных декларациях с данными бухгалтерского учета?

22 ноября 2016 в 17:17
Добрый день.

У нас сейчас идет налоговая проверка за три года. Наша организация занимается оптовой торговлей и осуществляет продажи на экспорт с 0% ставкой ндс.
Нужно объяснить расхождение между налогооблагаемой базой по ндс и налогом на прибыль. Расхождение объясняется тем, что в налогооблагаемую базу в раздел 3 не входят суммы реализаций с 0 % ставкой ндс.
Но, кроме этого в 2014 году меняли документы реализации в квартале за который была сдана отчетность, т.е если посмотреть данные ОСВ по сч 90.01 "выручка" поквартально и декларации по ндс за 4 квартала, то во 2-м и 3-м кварталах налогооблагаемая база отраженная в декларациях по ндс меньше, чем данные бух учета по ОСВ, а в 4-м квартале больше отражена в декларации чем по б/у на ту сумму которая была меньше. С годовой декларацией по прибыли налогооблагаемая база в декларации по ндс сходится. Что написать проверяющим и нужно ли что-то писать. Извините, если получилось несколько сумбурно)
НКК Консультант
23 ноября 2016 в 18:19
Цитата (бухгалтер в декрете):Добрый день.

У нас сейчас идет налоговая проверка за три года. Наша организация занимается оптовой торговлей и осуществляет продажи на экспорт с 0% ставкой ндс.
Нужно объяснить расхождение между налогооблагаемой базой по ндс и налогом на прибыль. Расхождение объясняется тем, что в налогооблагаемую базу в раздел 3 не входят суммы реализаций с 0 % ставкой ндс.
Но, кроме этого в 2014 году меняли документы реализации в квартале за который была сдана отчетность, т.е если посмотреть данные ОСВ по сч 90.01 "выручка" поквартально и декларации по ндс за 4 квартала, то во 2-м и 3-м кварталах налогооблагаемая база отраженная в декларациях по ндс меньше, чем данные бух учета по ОСВ, а в 4-м квартале больше отражена в декларации чем по б/у на ту сумму которая была меньше. С годовой декларацией по прибыли налогооблагаемая база в декларации по ндс сходится. Что написать проверяющим и нужно ли что-то писать. Извините, если получилось несколько сумбурно)
Добрый вечер!

Я бы написал ровно то, что выделено синим.

Насчет остального я не совсем понял - уточненки по НДС за 2 и 3 квартал сдавались?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер