Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как учитывать отпуск, приходящийся на начало месяца, при формировании 6-НДФЛ?

24 ноября 2016 в 09:14
Хотим убрать галку "упрощенный учет НДФЛ" и перейти на полный учет. Но возникает проблема с отпусками, выпадающими на начало месяца.К примеру, отпуск у сотрудника с 3.10, выплачиваем отпускные 29.09 документом "зарплата к выплате", НДФЛ перечисляем 30.09, а начисление проводим октябрем и выбираем период октябрь, тк это затраты октября. В результате  6-НДФЛ заполняется неправильно.
Как быть в этой ситуации? Только дорабатывать алгоритм заполнения 6-НДФЛ?
Ирина Ротнова Модератор
24 ноября 2016 в 09:19
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
Ольгунька  75 баллов
24 ноября 2016 в 09:50
YuliaNV, добрый день! Как можно выплатить месяцем ранее начисления более позднего месяца? Я начисляю и выплачиваю отпускные (в подобном случае) в текущем месяце, и затраты отражаю в нем же.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
24 ноября 2016 в 09:57
Ольгунька, Если сотрудник идет в отпуск с 03.10, то это октябрьское начисление и затраты октября. Соотвественно они лягут на себестоимость октября, а не сентября...
ПомБух  60 277 баллов, г. Челябинск
24 ноября 2016 в 11:05
34 балла Добавить баллы
Здравствуйте.
Цитата (YuliaNV):Если сотрудник идет в отпуск с 03.10, то это октябрьское начисление и затраты октября. Соответственно они лягут на себестоимость октября, а не сентября...
Вы путаете бухгалтерский и налоговый учёт. Какое отношение затраты и себестоимость имеют к исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ?
С точки зрения налогового учёта, отпускные, начисленные и выплаченные в сентябре - это сентябрьское начисление.
Цитата (YuliaNV):В результате  6-НДФЛ заполняется неправильно.

Как именно "неправильно" заполняется 6-НДФЛ? Может быть просто Ваше представление о заполнении этого отчёта не совпадает с правильным?
В приведённом Вами примере начисленная сумма отпускных и удержанный с неё НДФЛ должны попасть в первый раздел 6-НДФЛ за 9 месяцев, а "отпускной" блок второго раздела 6-НДФЛ должен выглядеть так:

строка 100 - 29.09.2016             строка 130 - сумма отпускных, выплаченная 29.09.2016
строка 110 - 29.09.2016             строка 140 - НДФЛ, удержанный с отпускных 29.09.2016
строка 120 - 30.09.2016

Цитата (YuliaNV):Как быть в этой ситуации? Только дорабатывать алгоритм заполнения 6-НДФЛ?
Алгоритм заполнения 6-НДФЛ утверждён на федеральном уровне (Приказ ФНС РФ от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@). Любое его изменение, ведущее к неверному заполнению этой формы, повлечёт штраф за недостоверность предоставленных сведений в размере 500 руб. (ст.126.1 НК РФ).
Если Ваша программа заполняет 6-НДФЛ не так, как сказано выше, то дорабатывать надо не алгоритм заполнения 6-НДФЛ, а саму программу. Ну или более кардинально - менять программу. Например, Контур-Зарплата формирует все отчёты в соответствии с требованиями текущего законодательства без всяких "доработок".
24 ноября 2016 в 11:33
Если сотрудник идет в отпуск с 03.10, нам нужно, чтобы расчетный период был с 1.10.2015 по 30.09.2016, поэтому ставим дату начисления 01.10. Если поставим дату меньше, то сентябрь в расчет не войдет...
Вот в этой ветке писали, что правильно отражать начисление отпускных в том месяце, когда был отпуск http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=345606
Мы так и делаем, но как быть с 6-НДФЛ...
ПомБух  60 277 баллов, г. Челябинск
24 ноября 2016 в 14:36
Цитата (YuliaNV):Если сотрудник идет в отпуск с 03.10, нам нужно, чтобы расчетный период был с 1.10.2015 по 30.09.2016, поэтому ставим дату начисления 01.10. Если поставим дату меньше, то сентябрь в расчет не войдет...
Если дело только в расчётном периоде, то первоначально надо рассчитать отпуск по данным за период с 01.10.2015 по 30.08.2016, а затем, когда появятся данные за сентябрь, сделать перерасчёт (общепринятая практика, вообще-то).

Цитата (YuliaNV):Вот в этой ветке писали, что правильно отражать начисление отпускных в том месяце, когда был отпуск
Да ладно... Внимательно почитайте всю тему.
Между прочим, и там форумчане говорят о том, что мух от котлет (н/у от б/у) надо отделять.

Цитата (YuliaNV):Мы так и делаем
Каждый сам кузнец своего несчастья 
Цитата (YuliaNV):как быть с 6-НДФЛ
Видимо, править вручную...
30 ноября 2016 в 10:00
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Юлия Радская Модератор
30 ноября 2016 в 10:02
Добрый день!
Цитата (YuliaNV):ПомБух, подскажите, как быть тогда с налогом на прибыль, который должен учитывать фактический месяц, в котором сотрудник находится в отпуске и с Сводом начисленной заработной платы?
Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер