Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как оформить возврат работницей в кассу материальной выгоды по беспроцентной ссуде?

24 ноября 2016 в 10:39
Здравствуйте коллеги, помогите пожалуйста. 

Сотрудница взяла беспроцентную ссуду, находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет. С ноября 2016 года оплачиваемый отпуск заканчивается, на работу выходить не будет, а ссуду платить еще 2 года. Соответственно я произвожу все удержания в ноябре месяце, возникает долг...как ей вносить этот долг в кассу? Отделно НДФЛ(35% который) и отдельно долг по ссуде? Или просто вносить как возврат заработной платы по суммарной задолженности?
Александр Погребс Главный консультант
25 ноября 2016 в 12:12
Добрый день!
Цитата (Azog):как ей вносить этот долг в кассу?
Прежде всего, давайте определимся, что долга, как такового, у нее нет.

Начнем с самого начала.
Начиная с этого года доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах нужно исчислять ежемесячно в последний день месяца.
Вы исчислили.
Исчисленный налог удерживается из любых ближайших денежных выплат этому работнику.
Ближайших выплат не наблюдается и не ожидается еще 2 года. Так? 
В этом случае законодательство предусматривает, что по окончании года до 1 марта Вы должны представить в ИФНС справку 2-НДФЛ с признаком "2", что означает, что Вы сообщаете в инспекцию о невозможности удержать у работника исчисленный НДФЛ.
И показываете, как доход получен, какой налог исчислен и Вы его не можете удержать, поскольку выплат нет и пока не предвидятся.

Получив такую информацию, налоговики сами свяжутся с работником и вышлют ей требование об оплате налога. С указанием сроков уплаты.
На мой взгляд, это намного лучше, чем внесение в кассу денег и перечисление их в инспекцию. Т.е. идти по пути, не предусмотренному НК РФ.

Есть еще вариант, который решает все проблемы.
В конце года выдайте ей матпомощь, которой хватило бы на удержание исчисленного налога по матвыгоде.
Тогда и в налоговую не надо сообщать и работнику дергаться...

Успехов!
25 ноября 2016 в 21:48
Александр Погребс, а если идти по пути не предусмотренному НК РФ? Как именно мне принимать деньги в кассу? Отдельная сумма по НДФЛ и отдельная по зп? Или можно общей как возврат зп в кассу?(по общей сумме долга)

PS Спасибо за развернутый ответ!
Александр Погребс Главный консультант
28 ноября 2016 в 08:38
Добрый день!
Цитата (Azog):а если идти по пути не предусмотренному НК РФ?
Если этот путь Налоговым кодексом не предусмотрен, то и идти по нему не стоит.

Цитата (Azog):Как именно мне принимать деньги в кассу? Отдельная сумма по НДФЛ и отдельная по зп?
У работницы нет задолженности по зарплате перед Вами. Ей нечего Вам возвращать.
Как я уже писал Выше у нее нет задолженности перед Вами и по уплате НДФЛ. Если обязанность заплатить и есть, то не перед Вами, а перед бюджетом.
Другое дело, что никто не запретит работнице вносить деньги в кассу. Под каким названием? Например, для уплаты НДФЛ по материальной выгоде.
Какая бы не была формулировка, суть ее в том, что получив от нее деньги, Вы становитесь ее должником. И, чисто теоретически, должны вернуть эти деньги. Вот Вам и "ближайшая денежная выплата", из которой Вы и удержите НДФЛ.

Но имейте в виду, что это ы определенной степени манипуляция бухгалтерским учетом и в случае необходимости, налоговики могут с ней делать что угодно.

Например, заявить, что поскольку деньги на уплату НДФЛ вносить нельзя, полученные денежные средства следует считать возвратом займа (ссуды), следовательно, никакой денежной выплаты не было и не должно было быть. Поэтому перечисленные организацией денежные средства не являются налогом, удержанным из дохода работника. В результате у Вас куча штрафов за недостоверную информацию в 6-НДФЛ, в 2-НДФЛ, непредставление 2-НДФЛ по сроку 1 марта...

Конецно, приведенный мною сценарий достаточно редкий в практике. Но, если налоговикам понадобиться Вас наказать или необходим "показательный процесс", подобный вариант прост в исполнении и весьма непрост в оспаривании.

Так что, Вам решать, по какому пути идти.

Успехов!
28 ноября 2016 в 09:56
Александр Погребс, спасибо большое!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер