Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как в 1С 8.3 в справке 2-НДФЛ скорректировать сумму налога, излишне удержанную налоговым агентом?

28 ноября 2016 в 10:34
Добрый день. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.8.1747) УСН
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.44.155)
Добрый день,
Сотрудник уволился, только сейчас заметила в справка 2-НДФЛ Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом 2148,00, в налоговой сказали самим откорректировать, а как? это с отпускных в сентябре оплатили ндфл и потом не вычли при уплате ндфл с зарплаты, а в следующем месяце в октяре недоплатили просто 2148.
Важный бух  76 012 баллов, г. Астрахань
28 ноября 2016 в 11:27
Цитата (guttatim):Сотрудник уволился, только сейчас заметила в справка 2-НДФЛ Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом 2148,00,
Вопрос касается справки за 2015 год ?
28 ноября 2016 в 12:17
разобралась, задвоело ндфл за окт и ноябрь, перепровела. спасибо
ПомБух  60 044 балла, г. Челябинск
28 ноября 2016 в 12:22
0 баллов Добавить баллы
Здравствуйте.
Цитата (guttatim):в налоговой сказали самим откорректировать, а как?
Как обычно. Увольнение работника не меняет порядок возврата излишне удержанного налога, предусмотренный ст.231 НК РФ.
Цитата (Письмо Минфина РФ от 02.07.2012 N 03-04-06/6-193):Прекращение трудовых отношений между налогоплательщиком и организацией - источником выплаты доходов, с которых налог излишне удержан, а также период, в котором производится возврат излишне удержанного налога, не влияют на порядок применения норм указанной ст. 231 Кодекса.
Цитата (Письмо Минфина РФ от 27.09.2016 N 03-04-05/56176):при наличии налогового агента налоговый орган не может производить возврат излишне удержанной налоговым агентом суммы налога. При этом в ситуации, когда налогоплательщик получает от налогового агента отказ в возврате излишне удержанной налоговым агентом суммы налога на доходы физических лиц, вопрос может быть решен в судебном порядке.
Поэтому порядок Ваших действий таков (ст.231 НК РФ):
1. В десятидневный срок с момента обнаружения излишне удержанного НДФЛ надо известить об этом бывшего работника.
2. Дождаться от него заявления с просьбой о возврате (его сотрудник может подать в течение 3-х лет).
3. Перечислить излишне удержанную сумму налога на счёт, указанный в заявлении в течение 3-х месяцев с момента принятия заявления.
Если заявления от сотрудника не поступит, ни чего "корректировать" не надо - оставляете всё как есть. Ненулевое поле "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом" ошибкой не является и ни каких дополнительных (кроме вышеуказанных) действий от Вас не требует.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер