Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить декларацию по НДС при нулевой ставке по грузоперевозкам и экспедиционным услугам?

buhkomp (автор вопроса)  0 баллов, г. Санкт-Петербург
28 ноября 2016 в 17:50
Добрый день!
У нас ООО, применяем общую систему налогообложения. Столкнулась с такой трудностью при заполнении декларации по НДС. Помогите разобраться пожалуйста. Реализация товаров по НДС (18%), отражаемая в строке 010  раздела 3, к примеру 2000руб.  В 8 разделе декларации (книга покупок) отражаем входящий НДС, к примеру 1000руб. Эта сумма переходит в 3 раздел декларации в строку 190. Получается к уплате НДС 2000-00 - 1000-00 =1000р. Но у нас появился такой нюанс: экспедиторские услуги и грузоперевозки в страны ЕС со ставкой 0%. Выручку по ставке 0% отражаем в 4 разделе декларации по строке 020, а налоговые вычеты к этой выручке будут предположим 200-00руб и отражаем ее в 4 разделе декларации по строке 030. Добавлю что мы не восстанавливаем сумму налога, ранее принятую к вычету. Мы подтверждаем ставку 0% квартал в квартал. Тогда получается, что в 1 разделе по строке 040 мы должны поставить сумму 800-00р.(2000-1000-200=800). Но тогда же получается, что 200руб эти мы два раза учитываем, первый раз в книге покупок, второй раз в 4 разделе. Что не так? Помогите пожалуйста разобраться. Заранее благодарна всем ответившим.
VladLit  1 617 баллов
29 ноября 2016 в 04:09
0 баллов Добавить баллы
Здравствуйте! С 01.07.2016 произошли изменения в НК РФ, а именно вычет НДС по приобретенным товарам (работам, услугам) можно произвести  в момент прихода (не дожидаясь подтверждения реализации по ставке НДС 0%), т.е. реализация в 4 раздел, а вычет российский+экспортный в стр 120 раздела 3. Первый и второй кварталы 2016 года и предыдущие годы в 3 раздел стр. 120  - 800 руб., в 4 раздел стр.30 - 200 руб. Удачи
buhkomp (автор вопроса)  0 баллов, г. Санкт-Петербург
29 ноября 2016 в 11:34
VladLit, так не получается. 8 раздел (книга покупок) и строка 120 и 190 это одна и та же сумма (в нашем примере 1000руб). В 4 раздел стр.30  -200руб. И получается 2 раза принимаем к вычету. С 01.07.2016г. изменения произошли по приобретенным товарам (работам, услугам), а с грузоперевозками осталось все по-прежнему.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер