Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какими проводками отразить доначисление и уплату налогов по результатам выездной налоговой проверки?

Магия (автор вопроса)  23 балла, г. Благовещенск
30 ноября 2016 в 03:47
Добрый день. 
По результатам выездной налоговой проверки доначислен НДС, соответственно начислены штрафы и пени. Организация не согласна с доначислениями и готовиться отстаивать свое несогласие в суде. ФНС выставила требование на уплату доначисленных налогов и организация по этому требованию оплатила доначисленные налоги. Скажите пожалуйста, какими проводками отразить доначисление налогов, если по результатам судебных разбирательств Организация (теоретически) может доказать свою правоту.
Где-то читала что нужно задействовать 96 счет, но как я поняла, лишь в том случае если организация не оплатила доначисления и ждет результатов судебных разбирательств. Помогите, пожалуйста разобраться.
Заранее спасибо.
Важный бух  76 328 баллов, г. Астрахань
30 ноября 2016 в 08:58
0 баллов Добавить баллы
Цитата (Магия):По результатам выездной налоговой проверки доначислен НДС, соответственно начислены штрафы и пени. Организация не согласна с доначислениями и готовиться отстаивать свое несогласие в суде. ФНС выставила требование на уплату доначисленных налогов и организация по этому требованию оплатила доначисленные налоги. Скажите пожалуйста, какими проводками отразить доначисление налогов, если по результатам судебных разбирательств Организация (теоретически) может доказать свою правоту.
Где-то читала что нужно задействовать 96 счет, но как я поняла, лишь в том случае если организация не оплатила доначисления и ждет результатов судебных разбирательств. Помогите, пожалуйста разобраться.
Здравствуйте. Если организация не согласна с актом и есть вероятность его обжалования, создавайте оценочное обязательство на сумму доначисления Д 91.2 К 96 (п. 5 ПБУ 8/2010)  Если спор будет выигран, то Д 96 К 91.1, резерв восстановите. Если нет, Д 96 К 68.2 доначислите налог. А уплата налога отражается проводкой Д 76 К 51 ( та уплата что у вас прошла). В случае возврата денег при положительном решении Д 51 К 76. В случае проигрыша Д 68.2 К 76
Магия (автор вопроса)  23 балла, г. Благовещенск
30 ноября 2016 в 10:49
Спасибо большое за ответ.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер