Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как учитываются переходящие отпуска при определении налоговой базы по налогу на прибыль?

30 ноября 2016 в 10:22
Добрый день.
Как быть в следующей ситуации. У нас 1С:УПП.
Отпуск у сотрудника с 3.10, выплачиваем отпускные 29.09 документом "зарплата к выплате", НДФЛ перечисляем 30.09, а начисление проводим октябрем и выбираем период октябрь, тк это затраты октября. В данной ветке ответили, что это неправильно с точки зрения НУ и нужно проводить начисление сентябрем, а потом делать корректировку http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1640262#1640262
Но как быть тогда с налогом на прибыть? В письме Минфина сказано "При определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций сумма начисленных отпускных за ежегодный оплачиваемый отпуск включается в состав расходов пропорционально дням отпуска, приходящимся на каждый отчетный период."
Свод по заработной плате тоже формируется неверно в этом случае.
Важный бух  77 000 баллов, г. Астрахань
30 ноября 2016 в 11:28
Цитата (YuliaNV):В данной ветке ответили, что это неправильно с точки зрения НУ и нужно проводить начисление сентябрем, а потом делать корректировку Как учитывать отпуск, приходящийся на начало месяца, при формировании 6-НДФЛ?
Здравствуйте. А где в этой ветке вы увидали опровержение того, что переходящие отпускные нужно делить ? Простите, но вы и сюда перенесли и мух и котлеты.
30 ноября 2016 в 12:06
Важный бух, вопрос вот в чем. Если отпуск у сотрудника с 3.10, выплачиваем отпускные 29.09 документом "зарплата к выплате", НДФЛ перечисляем 30.09,  начисление проводим сентябрем и выбираем период сентябрь, то как быть с налогом на прибыль, когда включать сумму начисленных отпускных и всех взносов?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  77 000 баллов, г. Астрахань
30 ноября 2016 в 12:18
14 баллов Добавить баллы
Цитата (YuliaNV):то как быть с налогом на прибыль, когда включать сумму начисленных отпускных и всех взносов?
В сентябре вы  начислили отпускные, доход определен, взносы должны быть начислены. Это расходы сентября по взносам  (часть 5 ст. 15 Закона N 212-ФЗ).  А вот сами отпускные, доход октября  (п. 1 ст. 272 НК РФ)
30 ноября 2016 в 13:03
Важный бух,  в расходах при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций отпускные должны учитываться в октябре (пропорционально дням отпуска). Вопрос удалён модератором.
Юлия Радская Модератор
30 ноября 2016 в 13:16
Добрый день!
Цитата (YuliaNV):Не подскажете, как в таком случае  в 1С посмотреть (или настроить) данную опцию?
Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение. В новой теме укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер