Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как рассчитать НДФЛ, если сумма начислений меньше размера стандартного налогового вычета на детей?

30 ноября 2016 в 13:01
Добрый день! 
Не понимаю как правильно рассчитать НДФЛ.
Подскажите пожалуйста.
Уволился сотрудник в ноябре. Начислено 3 691,34. Есть вычет на 3х детей 5800,00.
1С считает НДФЛ минус 275,00р . Что в этом случае делать? Вообще не понимаю...налоговая должна возместить эту сумму?
Azog  6 баллов
30 ноября 2016 в 13:13
В 1с в начислении зп(при расчете ндфл) поставьте вычет 3691, 34(вместо 5800). НДФЛ сответственно будет 0. Все ручками.

PS вообще конечно бы расчетку увидеть. А то я не понял почему минус 275 р.
30 ноября 2016 в 13:33
Спасибо. Так и сделаю. Я докопалась как правильно должно быть  и почему 1С так считает....
Минус потому , что  программа отнимает от начисленного 3691,34 налог вычет 5 800,00 и умножает разницу на 13%.
3691,34-5800,00= 2108,66 *13%=-275
ЛюдмилаП  22 774 балла
30 ноября 2016 в 13:55
6 баллов Добавить баллы
Цитата (АОИ):Минус потому , что  программа отнимает от начисленного 3691,34 налог вычет 5 800,00 и умножает разницу на 13%.
3691,34-5800,00= 2108,66 *13%=-275
Неверно. Если бы работник работал у вас только один этот ноябрь, то никаких -275 программа вам бы не посчитала. Потому что вернуть можно только то, что было ранее удержано, а если бы я январе - октябре не было начислений, не было бы удержания НДФЛ, и возвращать было бы нечего.

На самом деле программа посчитала НДФЛ по ставке 13% так, как требует этого НК, ст.226:

3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.

Т.е. ( (начисления январь - ноябрь) - (вычеты январь - ноябрь) ) * 0.13 - (НДФЛ январь - октябрь) = -275.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер