Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Что делать с дебиторской задолженностью при переходе с УСН (6%) на ОСНО?

30 ноября 2016 в 13:50
Добрый день! С нового года переходим на ОСН с УСН 6%,возник вопрос,подскажите пожалуйста,правильно ли я думаю,теперь все средства которые будут поступапть на расч. счет будут облагаться не 6% а 13%? НДС же выдять не нужно из этих средств?
Татьяна Королева  24 849 баллов, г. Пенза
30 ноября 2016 в 14:10
Почему 13%? У Вас же УСН 6%.
30 ноября 2016 в 14:40
Татьяна Королева, со следующего года будет 13%,реализацию услуг в декабре произведем,деньги будут поступать в январе следующего года.
Morri  1 154 балла, г. Севастополь
30 ноября 2016 в 15:19
6 баллов Добавить баллы
Добрый день. 13% - это вы видимо ИП?
Цитата (Алла Алексеева):С нового года переходим на ОСН с УСН 6%,возник вопрос,подскажите пожалуйста,правильно ли я думаю,теперь все средства которые будут поступапть на расч. счет будут облагаться не 6% а 13%
понимаете правильно. Все что вы отгрузили в 2016 г., но не получили оплату, т.е. ваша дебиторка, станет в доходы 2017 г. (подп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ; Письмо Минфина от 04.04.2013 № 03-11-06/2/10983)
Цитата (Алла Алексеева):НДС же выдять не нужно из этих средств
Нет, не нужно. В соответствии с НК налоговая база по НДС определяется в момент отгрузки. Вы в момент отгрузки плательщиком НДС не являлись, счета-фактуры не выставляли. Поэтому в момент оплаты НДС не возникает. Есть старые письма Минфина, посмотрите их: от 5 мая 2005 года №03-04-11/97, от 11 мая 2005 года №03-04-11/104 и от 23 октября 2006 года №03-11-05/237
Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер