Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как списать ОС при продаже в ООО на УСН (15%)?

30 ноября 2016 в 18:28
Добрый день.
ООО УСН доход минус расход. Организация не работает. Долги только ген.директору по 71 и 70 счету. На балансе есть автомобиль, полностью самортизированный. Хотим закрыть долг ген. директору за счет авто.
Как лучше и правильней все оформить, продать ген. директору и с этих денег заплатить ему по 71 и 70 сч. или есть какие другие варианты, взаимозачет или еще как то.
Заранее спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
1 декабря 2016 в 18:06
Добрый день!

Продать директору, а его долги зачесть в счет оплаты.

Дт 62 - Кт 90.1
Дт 70 - Кт 62
Дт 71 - Кт 62

Только не забудьте о налогах. Своих (от продажи) и НДФЛ с зарплаты.

Успехов!
6 декабря 2016 в 09:09
Спасибо.
6 декабря 2016 в 09:39
Цитата (Александр Погребс):Дт 62 - Кт 90.1
Спасибо за ответ.
Мне программа дает через 91 прочии доходы :   91.02 — 01
         02.01 — 91.02
          62 — 91.01
 И могу ли  я принять деньги через кассу :  50 - 62 не имея кассового аппарата просто через ПКО и также через РКО выдать по 70 и 71.
Или лудше через банк 51 счет.
Александр Погребс Главный консультант
6 декабря 2016 в 10:44
Добрый день!
Цитата (несвет):
Цитата (Александр Погребс):Дт 62 - Кт 90.1
Спасибо за ответ.
Мне программа дает через 91 прочии доходы :   91.02 — 01
         02.01 — 91.02
          62 — 91.01
Можно и через 91-й счет. Это не существенно.

А вот остальные проводки программа дает Вам неправильно.
Общая схема списания основных средств:
Дт 01.09 - Кт 01.01 = первоначальная стоимость;
Дт 02 - Кт 01.09 = износ;
и только после этого остаточная стоимость, которая остается на субсчете 01.09 и списывается в дебет 91-го счета.
У Вас:
Цитата (несвет):На балансе есть автомобиль, полностью самортизированный.
Другими словами первоначальная стоимотсь и износ равны, поэтому сальдо на 01.09 будет =0.
Поэтому я и ограничился проводкой:
Цитата (Александр Погребс):Дт 62 - Кт 90.1
Можете использовать :
Дт 62 - Кт 91

Суть ответа на в этой проводке, а в последующих:
Цитата (Александр Погребс):Дт 70 - Кт 62
Дт 71 - Кт 62
И плюс проводки по списанию ОС, приведенные мною выше:
Дт 01.09 - Кт 01;
Дт 02 - Кт 01.09

Цитата (несвет):И могу ли  я принять деньги через кассу :  50 - 62 не имея кассового аппарата просто через ПКО и также через РКО выдать по 70 и 71.
Или лудше через банк 51 счет.
А это здесь причем?
У Вас не должно появиться денежных средств:
Цитата (несвет):Как лучше и правильней все оформить, продать ген. директору и с этих денег заплатить ему по 71 и 70 сч.
Цитата (Александр Погребс):Продать директору, а его долги зачесть в счет оплаты.
Вместо денег у Вас будет взаимозачет:
Цитата (Александр Погребс):Дт 70 - Кт 62
Дт 71 - Кт 62
Деньги могут появиться только в том случае, если Вы будете продавать автомобиль постороннему человеку, а вырученные деньги отдавать директору.
Но это уже совсем иная ситуация. Для другой темы.

Успехов!
6 декабря 2016 в 22:05
Спасибо Вам огромное за ответы. 
Цитата (Александр Погребс):Вместо денег у Вас будет взаимозачет:
Цитата (Александр Погребс):Дт 70 - Кт 62
Дт 71 - Кт 62
Таких документов нет в программе. Получается просто бух. справкой оформить взаимозачет?
6 декабря 2016 в 22:38
Цитата (Александр Погребс):
Цитата:Мне программа дает через 91 прочии доходы :   91.02 — 01
         02.01 — 91.02
          62 — 91.01
Можно и через 91-й счет. Это не существенно.

А вот остальные проводки программа дает Вам неправильно.
Общая схема списания основных средств:
Дт 01.09 - Кт 01.01 = первоначальная стоимость;
Дт 02 - Кт 01.09 = износ;
и только после этого остаточная стоимость, которая остается на субсчете 01.09 и списывается в дебет 91-го счета.
Очень странно! Контур бухгалтерия мне по другому не дает оформить. Только 91.02 — 01,   02.01 — 91.02,   62 — 91.01
В программе только 01 и нет 01.01, нет 01.09.
Я даже бух. справкой пыталась оформить, мне все краснатой выдает (Счет 01.09 отсутствует в плане счетов)
Александр Погребс Главный консультант
7 декабря 2016 в 08:53
Добрый день!
Цитата (несвет):
Цитата (Александр Погребс):Вместо денег у Вас будет взаимозачет:
Цитата (Александр Погребс):Дт 70 - Кт 62
Дт 71 - Кт 62
Таких документов нет в программе. Получается просто бух. справкой оформить взаимозачет?
Цитата (несвет):
Цитата (Александр Погребс):
Цитата:Мне программа дает через 91 прочии доходы :   91.02 — 01
         02.01 — 91.02
          62 — 91.01
Можно и через 91-й счет. Это не существенно.

А вот остальные проводки программа дает Вам неправильно.
Общая схема списания основных средств:
Дт 01.09 - Кт 01.01 = первоначальная стоимость;
Дт 02 - Кт 01.09 = износ;
и только после этого остаточная стоимость, которая остается на субсчете 01.09 и списывается в дебет 91-го счета.
Очень странно! Контур бухгалтерия мне по другому не дает оформить. Только 91.02 — 01,   02.01 — 91.02,   62 — 91.01
В программе только 01 и нет 01.01, нет 01.09.
Я даже бух. справкой пыталась оформить, мне все краснатой выдает (Счет 01.09 отсутствует в плане счетов)
Это вопросы не ко мне.
А в техподдержку программы.

Читаем первоисточник:
Цитата (Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению"):
Счет 01 "Основные средства"
...
Для учета выбытия объектов основных средств (продажи, списания, частичной ликвидации, передачи безвозмездно и др.) к счету 01 "Основные средства" может открываться субсчет "Выбытие основных средств". В дебет этого субсчета переносится стоимость выбывающего объекта, а в кредит - сумма накопленной амортизации. По окончании процедуры выбытия остаточная стоимость объекта списывается со счета 01 "Основные средства" на счет 91 "Прочие доходы и расходы".
...
Субсчет 01.09 и есть "Выбытие основных средств"
Вы можете пронумеровать его по-другому.
Главное, что на счет 91 списывается остаточная стоимость ОС, а у Вас получается и первоначальная, и износ.
По результату, конечно, получается то же самое, но методологически такие проводки неправильные.

Успехов!
7 декабря 2016 в 10:49
Добрый день!
Спасибо за ответы.

Цитата (Александр Погребс):Субсчет 01.09 и есть "Выбытие основных средств"
Вы можете пронумеровать его по-другому.
Главное, что на счет 91 списывается остаточная стоимость ОС, а у Вас получается и первоначальная, и износ.
По результату, конечно, получается то же самое, но методологически такие проводки неправильные.
Связалась с техподдержкой. Они ответили, что у них не предусмотрено на 01 сч. субсчета. Ни чем помочь не могут.
Как быть? Если я оставлю как есть, чем нам это грозит?
Спасибо заранее.
Александр Погребс Главный консультант
7 декабря 2016 в 12:26
Добры день!
Цитата (несвет):Если я оставлю как есть, чем нам это грозит?
По большому счету ничего не грозит.
Вряд ли налоговики будут наказывать за "неправильные проводки". Хотя, формально основание у них есть. 

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер