Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как внести в отчетность уточнения по взаимозависимым сделкам?

1 декабря 2016 в 06:50
Добрый день!
Между взаимозависимыми организациями была осуществлена взаимозависимая сделка в прошлом году. Сумму уточнений включили в уточненную декларацию по прибыли в строку 107 "В виде самостоятельной корректировки, осуществленной на основании пункта 6 статьи 105.3 НК РФ" за соответсвующиё период. Сейчас позвонили из налоговой и сказали, что так как мы уточняемся по этой статье, нужно предоставить уведомление о контролируемых сделках.  В пункте 6 статьи 105.3 НК РФ ничего про контролируемые сделки не сказано, тем более под критерии контролируемости данная сделка не попадает. Не знаю, какой из вариантов выбрать (чтобы обойтись меньшей кровью):
1. Подать всё-таки уведомление о контролируемости сделке
2. Подать уточненную декларацию на уточненную декларацию и поменять строку 
Спасибо
БухгалтерАнна  901 балл
1 декабря 2016 в 07:06
10 баллов Добавить баллы
Добрый день. 
Когда вы делаете самостоятельную корректировку налоговых баз по взаимозависимой сделке, одновременно в налоговую необходимо дать пояснения, в части какой сделки производите корректировку. Если взаимозависимая сделка не попадает под контролируемую согласно ст. 105.14 НК РФ, в пояснении можете это и написать. Уведомление о контролируемой сделке в этом случае однозначно вам подавать не надо.
1 декабря 2016 в 11:23
БухгалтерАнна, 
Спасибо, данная сделка действительно не попадает под критерии контролирумой сделки (под статью 105.14 НК РФ), но налоговая настаивает, что раз уточнение по статье 105.3 пункт 6, то это сделка автоматически становится контролирумой.  Попробую завтра поспорить
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер