Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как поступить с неудержанным НДФЛ?

elena1612 (автор вопроса)  267 баллов, г. Санкт-Петербург
1 декабря 2016 в 17:31
Добрый день! В начале этого года выдали заём  ФЛ, не находящемуся с нами в трудовых отношениях. С материальной выгоды ежемесячно считали материальную выгоду, с которой рассчитывали НДФЛ 35%. Теперь сумма этого налога составляет -5776 руб. Для того, чтобы он не возвращал нам заём, оформили договор аренды склада на его помещение. Сумма по аренде склада и выданному займу совпадают. Сейчас сделали акт взаимозачета, чтобы закрыть сумму займа, по которому получилось, что это ФЛ получило от нас доход в виде арендной платы. С нее мы тоже должны удержать НДФЛ (13%), а это 39000 руб. Сейчас получается, что за ним долг по НДФЛ  44776 руб, который он не погасил. Как лучше сделать, попросить его внести этот НДФЛ в кассу предприятия, чтобы перечислить бюджету или в расчете 6-НДФЛ показать сумму не удержанного налога, а в следующем году оповестить налоговую, что у него есть задолженность. (Признак 2). У кого, какое мнение.
Nataly S Консультант
1 декабря 2016 в 20:18
Здравствуйте.
Цитата (elena1612):Как лучше сделать, попросить его внести этот НДФЛ в кассу предприятия, чтобы перечислить бюджету
Такой способ уплаты НДФЛ не предусмотрен нормами Налогового кодекса. НДФЛ удерживается из дохода при его выплате. В рассматриваемом случае  выплат в денежной форме не было. Остается второй вариант:
Цитата (elena1612):в расчете 6-НДФЛ показать сумму не удержанного налога, а в следующем году оповестить налоговую, что у него есть задолженность. (Признак 2).
В расчете 6-НДФЛ за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев нужно было указывать сумму начисленного с материальной выгоды НДФЛ по строке 080. После взаимозачета (я так поняла, что это произошло в 4 квартале) нужно показать весь НДФЛ в сумме 44776 руб. в строке 080 годовой отчетности.
Не забудьте в письменном виде уведомить физлицо о том, что у него не уплачен НДФЛ.
elena1612 (автор вопроса)  267 баллов, г. Санкт-Петербург
2 декабря 2016 в 10:33
Спасибо, что подтвердили мои мысли!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер