Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Узнайте, какая проверка вас ожидает
Легкий расчет сложных вещей
Сервис для пользователей БухОнлайна
Сервис для пользователей БухОнлайна
Отправка отчетности через интернет
Сервис для пользователей БухОнлайна
Важнейшая информация о компании в один клик
Контур-Экстерн
Отчетность через Интернет во все контролирующие органы
Самая популярная в России система интернет-отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, РАР, РПН и др. Бесплатный роуминг, круглосуточная техподдержка.

Себестоимость готовой продукции 2010 года

Sid_is Петрозаводск 110 баллов
 
Доброе утро. Я снова к Вам за консультацией. У нас такая ситуация, даже не знаю что и делать.
Опишу ситуацию. В первом квартале 2011 г. НЗП на начало и на конец квартала нет. Был выпуск продукции, прямые расходы на нее сформированы мной верно, также как и себестоимость выпущенной и проданной нами в 1 квартале 2011 года продукции.
НО есть остатки готовой продукции с 2010 года. Оговорюсь сразу, главным бухгалтером в 2010 году был не я, т.е. себестоимость сформирована не мной, и я не уверен в правильности ее формирования, т.к. предыдущего гл.бухг. уволили, если мягко так сказать, за ничегонеделанье.
В итоге получилось в 1 квартале - моя проданная продукция, с моими прямыми затратами на 20 счете (по УП прямые затраты у нас на 20 счете). Но и себестоимость проданной продукции выпущенной в 2010 году, с не понятно как сформированной себестоимостью. И как результат, на 90.01 - 1,5 млн., а себестоимость на 90.02. - 3 млн. Т.е. по идее я должен взять для декларации налога на прибыль в прямые расходы (стр. 010) 3 млн., но как-то это смущает.
Подскажите, пожалуйста, что делать в такой ситуации.
Заранее спасибо за ответ.
Александр Погребс Москва Главный консультант
1 человекпоставил: 3 балла Авторизуйтесь для добавления баллов
Цитата (Sid_is):Доброе утро. Я снова к Вам за консультацией. У нас такая ситуация, даже не знаю что и делать.
Опишу ситуацию. В первом квартале 2011 г. НЗП на начало и на конец квартала нет. Был выпуск продукции, прямые расходы на нее сформированы мной верно, также как и себестоимость выпущенной и проданной нами в 1 квартале 2011 года продукции.
НО есть остатки готовой продукции с 2010 года. Оговорюсь сразу, главным бухгалтером в 2010 году был не я, т.е. себестоимость сформирована не мной, и я не уверен в правильности ее формирования, т.к. предыдущего гл.бухг. уволили, если мягко так сказать, за ничегонеделанье.
В итоге получилось в 1 квартале - моя проданная продукция, с моими прямыми затратами на 20 счете (по УП прямые затраты у нас на 20 счете). Но и себестоимость проданной продукции выпущенной в 2010 году, с не понятно как сформированной себестоимостью. И как результат, на 90.01 - 1,5 млн., а себестоимость на 90.02. - 3 млн. Т.е. по идее я должен взять для декларации налога на прибыль в прямые расходы (стр. 010) 3 млн., но как-то это смущает.
Подскажите, пожалуйста, что делать в такой ситуации.
Заранее спасибо за ответ.


Само по себе превышение расходов над доходами не редкость.
Если у Вас нет уверенности в правильности определения прямых расходов прошлого периода, то остается только проверить их и определить, какие должны быть правильными. Ведь в любом случае, перед налоговикам ответ держать Вам.

Не исключено, что предыдущий бухгалтер относил на себестоимость готовой , но не проданной продукции, расходы в том размере, каком было необходимо для того, чтобы в декларации была прибыль. Ведь убыток в декларации - приглашение налоговиков на выездную налоговую проверку. Вот он и оставлял часть на НЗП или в готовой продукции.

Если Вы сейчас определите, что часть расходов надо было списать еще в прошлом году, то Вам придется делать уточненную декларацию за прошлый год. Не получится ли там убыток?
С другой стороны, если там не было убытка и налог Вы платили (завышенный, если следовать моей логики), то можно не подавать уточненку, а отразить в текущем периоде. Получается, что главное определить, что все расходы обоснованы и документально подтверждены, а перераспределение их между периодами - лишь вопрос времени признания расходов.

Успехов!
Sid_is Петрозаводск 110 баллов
 
Цитата (Александр Погребс): а перераспределение их между периодами - лишь вопрос времени признания расходов.

Успехов!

Александр, добрый вечер. А что можно эти 3 млн. распределить между периодами? т.е. на 2-3-4 кв. Или я не правильно понял?
Электронный бухгалтер
Веб-сервис для предпринимателей
Калькулятор декретных
Специально для пользователей БухОнлайна. Легкий расчет сложных вещей.
Смотрите фотоотчет
с концерта Нани Евы и встречи активистов БухОнлайна
Александр Погребс Москва Главный консультант
 
Цитата (Sid_is):
Цитата (Александр Погребс): а перераспределение их между периодами - лишь вопрос времени признания расходов.

Успехов!

Александр, добрый вечер. А что можно эти 3 млн. распределить между периодами? т.е. на 2-3-4 кв. Или я не правильно понял?

Да, поняли неправильно.
О перераспределении я говорил, как об ошибке...
Sid_is Петрозаводск 110 баллов
 
все понял, все надо делать вовремя. спасибо, Александр.

Смотрят тему: Гость

закрыть

Закладка перемещена в  Отменить перемещение