Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить

Восстановление пароля

Срок сдачи - до 30 апреля

1С 8.2 - отражение недостачи и списание НДС

Лена С 180 баллов
 
Добрый день!
ООО (ОСН) купили товары 20 ноября, в этот же день продали. Пришел товар с небольшой недостачей 22 ноября об этом нам сообщил покупатель. После этого мы переделали ему торг-12 и сч.-фактуру (с той же датой 20 ноября) уже с учетом недостачи (то есть меньше, чем первоначально выставили). Претензий поставщику не предъявляли. Готовы списать на убыток мимо налогового учета.
Делаю документы:
Склад-списание товаров, документ формирует проводку (дт 94 кт 41) указываю кол-во. При этом сумму программа ставит сама, но без НДС.
После проведения пишет:
При списании ТМЦ в результате инвентаризации на счет 94 <Недостачи и потери от порчи ценностей>
НДС по приобретенным ценностям необходимо включать в стоимость списываемой партии товаров.

Далее операции-регламентные операции по НДС-списание НДС, формируется проводка (94 19.03)
Далее восстанавливаю НДС: операции-регламентные операции по НДС-восстановление НДС (19.03 68) ставлю галочку "отразить восстановление в книге продаж"

Прокомментируйте, пожалуйста, правильный ли такой порядок действий в данной ситуации. Все ли я учла?
resurs08 747 баллов
3 человекапоставили: 12 баллов Авторизуйтесь для добавления баллов
После Ваших манипуляций: д91/2кт94-сумма товара без НДС д91/2кт19/03 сумма НДС- при условии что нет виновных лиц. В Вашем случае нужно доказательство невиновности МОЛ склада, где Вы оприходовали товар а затем отгрузили меньшего объема.
Алена Светлая Консультант
2 человекапоставили: 9 баллов Авторизуйтесь для добавления баллов
Лена С написал(а):Добрый день!
ООО (ОСН) купили товары 20 ноября, в этот же день продали. Пришел товар с небольшой недостачей 22 ноября об этом нам сообщил покупатель. После этого мы переделали ему торг-12 и сч.-фактуру (с той же датой 20 ноября) уже с учетом недостачи (то есть меньше, чем первоначально выставили). Претензий поставщику не предъявляли. Готовы списать на убыток мимо налогового учета.
Делаю документы:
Склад-списание товаров, документ формирует проводку (дт 94 кт 41) указываю кол-во. При этом сумму программа ставит сама, но без НДС.
После проведения пишет:
При списании ТМЦ в результате инвентаризации на счет 94 <Недостачи и потери от порчи ценностей>
НДС по приобретенным ценностям необходимо включать в стоимость списываемой партии товаров.

Далее операции-регламентные операции по НДС-списание НДС, формируется проводка (94 19.03)
Далее восстанавливаю НДС: операции-регламентные операции по НДС-восстановление НДС (19.03 68) ставлю галочку "отразить восстановление в книге продаж".
Прокомментируйте, пожалуйста, правильный ли такой порядок действий в данной ситуации. Все ли я учла?

Добрый день! В общем, вы двигаетесь в верном направлении. Единственное, вам надо документально (бумагами) всё верно оформить.
Похоже у вас восьмерка..., вы не указали. Вообще-то мы постоянно просим http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=47359 . Укажите релиз и конфигурацию.

Ну, раз вы к поставщику с претензией не обращались..., то на свои убытки можете списать непринимаемые к налогообложению по НП, Как вы и написали.
На самом деле, возможны варианты в отражении.
1.Первый документ "Списание товаров" действительно формирует проводки Д 94 К 41.01 по себестоимости (по складу типа "оптовый")
И так как такое списание нельзя счесть затратой производственного характера, то следует восстановить НДС.
2. А далее, либо через МОЛ (сч.73.03 Расчеты по прочим операциям), либо через сч.91.2 (статья затрат - неприним.к НУ), но через
восстановление ндс.
3. Только почему вы делаете восстановление через меню "Операции"... и т.д. Через все "Документы"? Конечно, это не принципиально. Но ведь есть даже "Помощник по учету НДС" и там же рядом "Регламентные документы по НДС"., например, через меню "Покупка" -- Ведение книги покупок. Или если будете восстанавливать в Книге продаж, то через неё (раздел "Ведение книги продаж"). Там есть полуручной документ "Отражение начисления НДС". Почитайте справку в документу.Вообще, в программе нескол.вариантов отражения восстановления НДС.
Дело в том, что документ "Восстановление НДС", похоже, вам не подходит. Он возможно и даст заполнить все поля в ручную, но док-т предназначен для отражения в иных случаях. А именно, "Восстановление НДС " предназначен для восстановления сумм НДС, принятых к вычету, при использовании ценностей для осуществления операций, по которым применяется ставка НДС 0%.
Могу вам порекомендовать воспользоваться таким вариантом : в Помощнике по учете , в части Книги продаж, находите обычный регл.документ "Формирование Книги продаж". В нем вам нужна закладка "Восстановление по другим операциям". На этой закладке, увы, вручную заполняются данные по НДС, подлежащему восстановлению по реализации ценностей по деятельности, не облагаемой НДС.
Нужно указать вид ценностей как "внутреннее потребление", суммы без НДС, ставки, НДС и счета 19.03 (для товаров). После проведения сформируется проводка Д19.03 К68.02, что и называют восстановлением.
4. И далее два варианта (вверху с этого начала): а) списание на МОЛ Д73.03 К94 1000 и Д73.03 К19,03 180 (к примеру); б) на убытки Д91.02 /НЕ К94 1000 и Д91.2 /НЕ К19.03 180.
Отчетность по НДС
Подготовка и отправка отчетов через интернет
Вести бухгалтерию - легко
Сервис для бухгалтеров небольших предприятий
Онлайн-курс по УСН
Бухгалтерский учет и отчетность малых предприятий при УСН

Смотрят тему: Гость
Создавать новые темы и комментировать существующие могут только зарегистрированные пользователи. Для этого нужно войти на сайт под своим именем или зарегистрироваться — это просто.
Контур-Экстерн
Отчетность через Интернет во все контролирующие органы
Самая популярная в России система интернет-отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, РАР, РПН и др. Бесплатный роуминг, круглосуточная техподдержка.

закрыть

Закладка перемещена в  Отменить перемещение