Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Годовой отчет-2014.Правила проверки от О.Г.Лапиной Скидка на книгу - 30%
Отчетность по ЕНВД (до 20 октября). Онлайн-сервис для бухгалтеров небольших компаний
Отчетность по НДС (до 20 октября). Легкая подготовка и отправка отчетности
Отчетность через интернет. Специально для предприятий на УСН и ЕНВД
Фокус
Быстрая проверка контрагентов
Важнейшая информация о компании в один клик. Выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП за несколько минут.

Уступка права требования и отражение в декларации по налогу на прибыль

Katerino4ka Москва 50 баллов
0 человек поставили: 0 баллов Добавить баллы
Уважаемые форумчане!
Ситуация:
Наша организация (А) оказала услуги на сумму 100,00 тыс. руб. в т.ч. НДС
Фирма-заказчик (Б) не в состоянии была оплатить эти услуги своеврменно, а ден. ср-ва нам нужны были срочно. Поэтому был заключен договор уступки права требования между фирмой (А) и фирмой (В) на сумму 100,00 тыс. руб., в т.ч. НДС.
Правильно ли я сделала проводки:
Д76 (В) К91.1 - 100,00 тыс. р. Договор уступки
Д91.2 К 62 (Б) - 100,00 тыс. р. Списана с баланса дебиторская задолженность заказчика (Б)
Д99 К 91.9 = 0,00 определен финансовый результат от договора уступки права требования
Д51 К 76(В) - 100,00 тыс. р. Получены ден. ср-ва по догвоору цессии.
У меня возникла проблема в отражении данных операций в декларации по налогу на прибыль и
нужно ли показывать в форме 2 Отчета о прибылях и убытках в строках:
Прочие доходы (090) - 100,00 тыс. р.
Прочие расходы (0100) - 100,00 тыс. р.
Заранее благодарю за ответы.
IgorNevsky Москва Консультант
0 человек поставили: 0 баллов Добавить баллы
Цитата (Katerino4ka):Уважаемые форумчане!
Ситуация:
Наша организация (А) оказала услуги на сумму 100,00 тыс. руб. в т.ч. НДС
Фирма-заказчик (Б) не в состоянии была оплатить эти услуги своеврменно, а ден. ср-ва нам нужны были срочно. Поэтому был заключен договор уступки права требования между фирмой (А) и фирмой (В) на сумму 100,00 тыс. руб., в т.ч. НДС.
Правильно ли я сделала проводки:
Д76 (В) К91.1 - 100,00 тыс. р. Договор уступки
Д91.2 К 62 (Б) - 100,00 тыс. р. Списана с баланса дебиторская задолженность заказчика (Б)
Д99 К 91.9 = 0,00 определен финансовый результат от договора уступки права требования
Д51 К 76(В) - 100,00 тыс. р. Получены ден. ср-ва по догвоору цессии.
У меня возникла проблема в отражении данных операций в декларации по налогу на прибыль и
нужно ли показывать в форме 2 Отчета о прибылях и убытках в строках:
Прочие доходы (090) - 100,00 тыс. р.
Прочие расходы (0100) - 100,00 тыс. р.
Заранее благодарю за ответы.

В форме № 2 показываем в общем порядке. Но в принципе можно воспользоваться "лазейкой" из п. 18.2 ПБУ 9/99 и п. 21.2 ПБУ 10/99. Но такое "сворачивание" нужно обязательно раскрыть в пояснительной записке.
В декларации по налогу на прибыль - в приложении 3 к листу 02 показываем по строкам 100-170, а также в стр. 030 приложения 1 и стр. 080 приложения 2 к листу 02.
Katerino4ka Москва 50 баллов
0 человек поставили: 0 баллов Добавить баллы
Цитата (IgorNevsky):
Цитата (Katerino4ka):Уважаемые форумчане!
Ситуация:
Наша организация (А) оказала услуги на сумму 100,00 тыс. руб. в т.ч. НДС
Фирма-заказчик (Б) не в состоянии была оплатить эти услуги своеврменно, а ден. ср-ва нам нужны были срочно. Поэтому был заключен договор уступки права требования между фирмой (А) и фирмой (В) на сумму 100,00 тыс. руб., в т.ч. НДС.
Правильно ли я сделала проводки:
Д76 (В) К91.1 - 100,00 тыс. р. Договор уступки
Д91.2 К 62 (Б) - 100,00 тыс. р. Списана с баланса дебиторская задолженность заказчика (Б)
Д99 К 91.9 = 0,00 определен финансовый результат от договора уступки права требования
Д51 К 76(В) - 100,00 тыс. р. Получены ден. ср-ва по догвоору цессии.
У меня возникла проблема в отражении данных операций в декларации по налогу на прибыль и
нужно ли показывать в форме 2 Отчета о прибылях и убытках в строках:
Прочие доходы (090) - 100,00 тыс. р.
Прочие расходы (0100) - 100,00 тыс. р.
Заранее благодарю за ответы.

В форме № 2 показываем в общем порядке. Но в принципе можно воспользоваться "лазейкой" из п. 18.2 ПБУ 9/99 и п. 21.2 ПБУ 10/99. Но такое "сворачивание" нужно обязательно раскрыть в пояснительной записке.
В декларации по налогу на прибыль - в приложении 3 к листу 02 показываем по строкам 100-170, а также в стр. 030 приложения 1 и стр. 080 приложения 2 к листу 02.


Вопрос: Как правильно отразить в строках налога на прибыль с НДС или без НДС сумму требованя?
Отчетность по НДС (до 20 октября)
Подготовка и отправка отчетов через интернет
Специально для предприятий на УСН и ЕНВД
Подготовка и отправка отчетности
Годовой отчет 2014
Правила проверки от О.Г. Лапиной. Скидка на книгу - 30%
n1a2t3 Санкт-Петербург 4 295 баллов
2 человека поставили: 11 баллов Добавить баллы
В форме 2 надо отразить услугу без НДС и в доходах и в расходах.
Вам надо было выделить НДС по приобретенным услугам и
в договоре переуступки долга НДС тоже в т.ч.!
Так что, проводки с учетом выделения и начисления НДС надо бы поправить.
главбух от роду Братск 0 баллов
0 человек поставили: 0 баллов Добавить баллы
Цитата (Katerino4ka):Уважаемые форумчане!
Ситуация:
Наша организация (А) оказала услуги на сумму 100,00 тыс. руб. в т.ч. НДС
Фирма-заказчик (Б) не в состоянии была оплатить эти услуги своеврменно, а ден. ср-ва нам нужны были срочно. Поэтому был заключен договор уступки права требования между фирмой (А) и фирмой (В) на сумму 100,00 тыс. руб., в т.ч. НДС.
Правильно ли я сделала проводки:
Д76 (В) К91.1 - 100,00 тыс. р. Договор уступки
Д91.2 К 62 (Б) - 100,00 тыс. р. Списана с баланса дебиторская задолженность заказчика (Б)
Д99 К 91.9 = 0,00 определен финансовый результат от договора уступки права требования
Д51 К 76(В) - 100,00 тыс. р. Получены ден. ср-ва по догвоору цессии.
У меня возникла проблема в отражении данных операций в декларации по налогу на прибыль и
нужно ли показывать в форме 2 Отчета о прибылях и убытках в строках:
Прочие доходы (090) - 100,00 тыс. р.
Прочие расходы (0100) - 100,00 тыс. р.
Заранее благодарю за ответы.


Добрый день! Всё примерно то же самое. Только 1С комплексная конфигурация. Релиз 4.5 (7.70.497). Общий режим налогообложения. В бух справке на дату составления договора цессии сделаны записи (мы цедент)
Д76 (В) К91.1 Договор уступки
Д91.2 К 62 (Б) Списана дебиторская задолженность заказчика (Б)

После оплаты вношу выписку на контрагента В, но при проверке взаиморасчетов с конрагентами получается что фирма Б нам всё ещё должна и мы должны фирме В как будто за аванс. Получается что бух справка не проводится. Кто сталкивался с таким, подскажите. Может в комплексной это как то по другому нужно оформлять?
Галина Колмакова Тюмень 162 281 балл
0 человек поставили: 0 баллов Добавить баллы
По правилам форума НОВЫЙ ВОПРОС надо задавать в НОВОЙ ТЕМЕ!!!! а не в теме марта месяца
Мария Ларичева Москва Главный модератор
0 человек поставили: 0 баллов Добавить баллы
Цитата (главбух от роду): Добрый день! Всё примерно то же самое. Только 1С комплексная конфигурация.


Добрый день. Как верно заметила Галина Колмакова, новый вопрос нужно задавать в новой теме. Читайте, пожалуйста, правила форума.

Смотрят тему: гость
Сообщение

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть