Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Узнайте, какая проверка вас ожидает
Легкий расчет сложных вещей
Сервис для пользователей БухОнлайна
Сервис для пользователей БухОнлайна
Сервис для пользователей БухОнлайна
Важнейшая информация о компании в один клик
Контур.Бухгалтерия
Вести бухучет, сформировать и сдать баланс
Онлайн-сервис позволяет автоматически рассчитать зарплату, начислить больничные и отпускные, вести простой бухгалтерский учет, легко отправить отчетность через интернет
  • Ведите учет сотрудников, начисляйте зарплату, рассчитывайте больничные и отпускные, НДФЛ и взносы, учитывайте удержания и дивиденды.
  • Принимайте к учету первичные бухгалтерские документы, импортируйте данные из 1С, заполняйте счета-фактуры, ведите книги покупок и продаж.
  • Готовьте и сдавайте через интернет: бухгалтерскую отчетность, декларации по НДС и прибыли, 2-НДФЛ, декларации по УСН и ЕНВД, отчетность в ПФР и ФСС.
Алька 27 Стерлитамак 75 баллов
0 человек поставили: 0 баллов Добавить баллы
Добрый день дорогие форумчане! Помогите пожалуйста с проводками по налогу на прибыль!

2 квартал

Дт 99 Кт 68.4.2 - 1599 руб.- начислен налог на прибыль
Дт 68.4.2 Кт 68.4.1 - 1599 руб.
Дт 68.4.1 Кт 51 - 1599 руб. - перечислен налог

3 квартал (здесь получается доплата по налогу)

Дт 99 Кт 68.4.2 - 15563 руб.- начислен налог на прибыль
Дт 68.4.2 Кт 68.4.1 - 15563 руб.
Дт 68.4.1 Кт 51 - 13964 руб. - перечислен налог (к доплате)

4 квартал ( а в этом квартале - переплата по налогу)

Дт 99 Кт 68.4.2 - 1802 руб.- начислен налог на прибыль
Дт 68.4.2 Кт 68.4.1 - 1802 руб.
Дт 68.4.1 Кт 68.4.2 - 13761 руб.


Помогите пожалуйста! такая каша в голове Ох! . Спасибо заранее! )
Мария Ларичева Москва Главный модератор
0 человек поставили: 0 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Поясните, пожалуйста, это - студенческая задача или реальная хозяйственная ситуация? После Вашего пояснения я, при необходимости, перенесу тему в соответствующий раздел. Новую тему с тем же вопросом не создавайте.
Алька 27 Стерлитамак 75 баллов
0 человек поставили: 0 баллов Добавить баллы
Это реальная хозяйственная ситуация, спасибо.
IvanAudit Новосибирск 3 980 баллов
0 человек поставили: 0 баллов Добавить баллы
Простите, а где же тут вы видите переплату???
Налог на прибыль формируется накопительным итогом, т.е. операции за 1 квартал, подугодие, 9 месяцев в итоге формируют данные и по году тоже.
При этом согласно требованиям НК РФ вы обязаны начислять и уплачивать налог на прибыль (авансовые платежи, доплата по налогу) по итогам каждого отчётного (налогвого) периода. Т.е. то, что вы начислили в 4 квартале - это своего рода доначисление налога, которое расчитывается как разница между налогом, рассчитанным за налоговый период (год) и всеми отчётными периодами (квартал, полугодие, 9 месяцев).
Поэтому тут нужно рассматривать так:
По проводкам Дт 99 Кт 64.4 вы начислили всего 18 964 руб. (1 599 + 15 563 + 1 802), а уплатили 17 162 (1 599 + 15 563). Т.е. вы ещё и должны остались 1 802 руб.))))
Бухгалтерские проводки в 4 квартале в бухгалтерском учёте будут выглядеть так:

Дт 99 Кт 68.4.2 - 1802 руб.- начислен налог на прибыль
Дт 68.4.2 Кт 68.4.1 - 1802 руб.
Дт 68.4.1 Кт 51 - 1802 руб.

Кстати ответный вопрос: а вы применяете ПБУ 18/02? В вашем примере не видно ни постоянных не временных разниц, а они обычно имеют место быть.
Отчетность через интернет
во все контролирующие органы
Калькулятор декретных
Специально для пользователей БухОнлайна. Легкий расчет сложных вещей.
Налог на прибыль
Онлайн-курс для бухгалтеров

Смотрят тему: гость

Сообщение

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть