Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Узнайте, какая проверка вас ожидает
Легкий расчет сложных вещей
Сервис для пользователей БухОнлайна
Сервис для пользователей БухОнлайна
Сервис для пользователей БухОнлайна
Важнейшая информация о компании в один клик
Бухгалтерия Профи
Вести бухучет, сформировать и сдать баланс
Онлайн-сервис позволяет автоматически рассчитать зарплату, начислить больничные и отпускные, вести простой бухгалтерский учет, легко отправить отчетность через интернет
  • Ведите учет сотрудников, начисляйте зарплату, рассчитывайте больничные и отпускные, НДФЛ и взносы, учитывайте удержания и дивиденды.
  • Принимайте к учету первичные бухгалтерские документы, импортируйте данные из 1С, заполняйте счета-фактуры, ведите книги покупок и продаж.
  • Готовьте и сдавайте через интернет: бухгалтерскую отчетность, декларации по НДС и прибыли, 2-НДФЛ, декларации по УСН и ЕНВД, отчетность в ПФР и ФСС.
Алька 27 Стерлитамак 75 баллов
 
Добрый день дорогие форумчане! Помогите пожалуйста с проводками по налогу на прибыль!

2 квартал

Дт 99 Кт 68.4.2 - 1599 руб.- начислен налог на прибыль
Дт 68.4.2 Кт 68.4.1 - 1599 руб.
Дт 68.4.1 Кт 51 - 1599 руб. - перечислен налог

3 квартал (здесь получается доплата по налогу)

Дт 99 Кт 68.4.2 - 15563 руб.- начислен налог на прибыль
Дт 68.4.2 Кт 68.4.1 - 15563 руб.
Дт 68.4.1 Кт 51 - 13964 руб. - перечислен налог (к доплате)

4 квартал ( а в этом квартале - переплата по налогу)

Дт 99 Кт 68.4.2 - 1802 руб.- начислен налог на прибыль
Дт 68.4.2 Кт 68.4.1 - 1802 руб.
Дт 68.4.1 Кт 68.4.2 - 13761 руб.


Помогите пожалуйста! такая каша в голове Ох! . Спасибо заранее! )
Мария Ларичева Москва Главный модератор
 
Добрый день.
Поясните, пожалуйста, это - студенческая задача или реальная хозяйственная ситуация? После Вашего пояснения я, при необходимости, перенесу тему в соответствующий раздел. Новую тему с тем же вопросом не создавайте.
Алька 27 Стерлитамак 75 баллов
 
Это реальная хозяйственная ситуация, спасибо.
IvanAudit Новосибирск 3 980 баллов
 0 баллов Авторизуйтесь для добавления баллов
Простите, а где же тут вы видите переплату???
Налог на прибыль формируется накопительным итогом, т.е. операции за 1 квартал, подугодие, 9 месяцев в итоге формируют данные и по году тоже.
При этом согласно требованиям НК РФ вы обязаны начислять и уплачивать налог на прибыль (авансовые платежи, доплата по налогу) по итогам каждого отчётного (налогвого) периода. Т.е. то, что вы начислили в 4 квартале - это своего рода доначисление налога, которое расчитывается как разница между налогом, рассчитанным за налоговый период (год) и всеми отчётными периодами (квартал, полугодие, 9 месяцев).
Поэтому тут нужно рассматривать так:
По проводкам Дт 99 Кт 64.4 вы начислили всего 18 964 руб. (1 599 + 15 563 + 1 802), а уплатили 17 162 (1 599 + 15 563). Т.е. вы ещё и должны остались 1 802 руб.))))
Бухгалтерские проводки в 4 квартале в бухгалтерском учёте будут выглядеть так:

Дт 99 Кт 68.4.2 - 1802 руб.- начислен налог на прибыль
Дт 68.4.2 Кт 68.4.1 - 1802 руб.
Дт 68.4.1 Кт 51 - 1802 руб.

Кстати ответный вопрос: а вы применяете ПБУ 18/02? В вашем примере не видно ни постоянных не временных разниц, а они обычно имеют место быть.
Отчетность по налогу на прибыль (до 28 июля)
Лёгкая подготовка и отправка отчетности
Калькулятор декретных
Специально для пользователей БухОнлайна. Легкий расчет сложных вещей.
Программа Контур.Бонус
Больше плюсов для бухгалтера от использования веб-сервисов СКБ Контур.

Смотрят тему: Гость

закрыть

Закладка перемещена в  Отменить перемещение