Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Контур. Бухгалтерия
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Онлайн-сервис позволяет автоматически рассчитать зарплату, начислить больничные и отпускные, вести простой бухгалтерский учет, легко отправить отчетность через интернет
  • Ведите учет сотрудников, начисляйте зарплату, рассчитывайте больничные и отпускные, НДФЛ и взносы, учитывайте удержания и дивиденды.
  • Принимайте к учету первичные бухгалтерские документы, импортируйте данные из 1С, заполняйте счета-фактуры, ведите книги покупок и продаж.
  • Готовьте и сдавайте через интернет: бухгалтерскую отчетность, декларации по НДС и прибыли, 2-НДФЛ, декларации по УСН и ЕНВД, отчетность в ПФР и ФСС.

Неверно зачислена зарплата на банковкую карту - проводки

Marmari  0 баллов
29 июня 2010 в 20:28
Здравствуйте!
Перечислили зарплату на банковские карты (проводка по собственному платежному поручению Дт70 - Кт51). Впоследствии выяснилось, что у одной сотрудницы неверно указали фамилию. Банк вернул деньги, перечисленные этой сотруднице платежным поручением. Какие надо сделать проводки по этой операции? В разрешенной корреспонденции счетов нет обратной проводки (Дт51 - Кт70). Заранее спасибо!
Новиков  Главный редактор
29 июня 2010 в 20:30
Добрый день.

Вопрос перемещен. К разделу "Правила форума и информация от администрации" он никакого отношения не имеет. Пожалуйста, обращайте внимание на раздел, в котором вы размещаете вопрос. При повторном игнорировании тематики разделов ваши вопросы будут стираться без предупреждения.
sukharik  33 466 баллов, г. Санкт-Петербург
29 июня 2010 в 21:15
Я бы сделала следующее, пусть коллеги поправят, если неверно. Логика моя такая. Деньги по сути до работника не дошли, возвращает их именно банк, а не работник. Поэтому я бы сделала ручную проводку: Д 76 К 70. А во входящем ПП на возврат бы ставила 76 счет.
76 счет закрывается таким образом. А далее уже новое верное ПП.
Страховые взносы в ФСС
Сдать декларацию в электронном виде до 27 апреля
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Бухгалтерия.Контур
Участвуйте в бесплатном вебинаре
НДС – 2015: новая форма декларации, новые обязанности для налогоплательщиков
kombu  5 606 баллов, г. Санкт-Петербург
29 июня 2010 в 22:52
Цитата (sukharik):Я бы сделала следующее, пусть коллеги поправят, если неверно. Логика моя такая. Деньги по сути до работника не дошли, возвращает их именно банк, а не работник. Поэтому я бы сделала ручную проводку: Д 76 К 70. А во входящем ПП на возврат бы ставила 76 счет.
76 счет закрывается таким образом. А далее уже новое верное ПП.

В общем правильно, но чуть-чуть неверно. При первичном списании по выписке следует указать Д76(ошибоч.переч.) К51, по-моему при "кривом" перечислении нет смысла вообще сч.70 употреблять. А при возврате, правильно, Д51 К76 (ошибоч.переч.). Запись по К70 не следует лишний раз делать. По крайней мере, программа 1С этого не понимает. В 1С7.7 даже дополнительно начисляются налоги и страх.взносы из-за К70 при проведении документа "Закрытие месяца". Программа не анализирует (видимо) источник по Дт. Я с такими вещами сталкивалась.
Al-ra5  Консультант
29 июня 2010 в 22:58
Цитата (sukharik):Я бы сделала следующее, пусть коллеги поправят, если неверно. Логика моя такая. Деньги по сути до работника не дошли, возвращает их именно банк, а не работник. Поэтому я бы сделала ручную проводку: Д 76 К 70. А во входящем ПП на возврат бы ставила 76 счет.
76 счет закрывается таким образом. А далее уже новое верное ПП.


А я все без исключения перечисления на банковские карты провожу проводкой 76.ЗП - 51 (по выписке).
А перед этим документом Выплата зарплаты формирую проводку 70 - 76.ЗП.
Считаю, что так корректнее: в операции отражен банк в качестве посредника.
Соответственно, и ошибку, о которой идет речь, исправить легко: деньги были перечислены банку, из банка же и вернулись на расчетный счет.
Галина Колмакова  165 410 баллов, г. Тюмень
30 июня 2010 в 06:44
Цитата (Al-ra5):
Цитата (sukharik):Я бы сделала следующее, пусть коллеги поправят, если неверно. Логика моя такая. Деньги по сути до работника не дошли, возвращает их именно банк, а не работник. Поэтому я бы сделала ручную проводку: Д 76 К 70. А во входящем ПП на возврат бы ставила 76 счет.
76 счет закрывается таким образом. А далее уже новое верное ПП.


А я все без исключения перечисления на банковские карты провожу проводкой 76.ЗП - 51 (по выписке).
А перед этим документом Выплата зарплаты формирую проводку 70 - 76.ЗП.
Считаю, что так корректнее: в операции отражен банк в качестве посредника.
Соответственно, и ошибку, о которой идет речь, исправить легко: деньги были перечислены банку, из банка же и вернулись на расчетный счет.
Я тоже зарплату отправляю 70-76 и перечисляю 76-51 тогда возвращенные суммы проходят как 51-76
Татьяна Королева  23 206 баллов, г. Пенза
30 июня 2010 в 13:20
Завела у себя в контрагентах "Ошибочные перечисления" и если идёт ошибочное перечисление, ставлю в проводке 76.5 "Ош. пер."-51 . При возврате 51-76 "Ош. пер.".А как исправишься, так и на 70 сразу сажаю. Это в 7.7. А в 8-ке субконто ОСБ использую и тоже 76-5 счёт.
Наталия-главбух  20 829 баллов, г. Сургут
30 июня 2010 в 13:41
Цитата (kombu):...При первичном списании по выписке следует указать Д76(ошибоч.переч.) К51, по-моему при "кривом" перечислении нет смысла вообще сч.70 употреблять. А при возврате, правильно, Д51 К76 (ошибоч.переч.). Запись по К70 не следует лишний раз делать. По крайней мере, программа 1С этого не понимает. В 1С7.7 даже дополнительно начисляются налоги и страх.взносы из-за К70 при проведении документа "Закрытие месяца"...

Также считаю.
Дебет 51 Кредит 76 и снова перечислить Дебет 76 Кредит 51.
бухгалтерЯ  4 529 баллов, г. Тула
30 июня 2010 в 13:43
Цитата (Наталия-главбух):
Дебет 76 Кредит 51 и снова перечислить Дебет 51 Кредит 76.
Д с К местами не поменяли?
Наталия-главбух  20 829 баллов, г. Сургут
30 июня 2010 в 14:04
Цитата (бухгалтерЯ):
Цитата (Наталия-главбух):
Дебет 76 Кредит 51 и снова перечислить Дебет 51 Кредит 76.
Д с К местами не поменяли?

Поменяла. Стыдно! - это я себе. Вернусь - исправлюсь, чтобы никого не запутать.
Спасибо!
Marmari  0 баллов
30 июня 2010 в 22:16
Всем большое спасибо!
Смотрят тему: гость    
Ответить Задать вопрос
Сообщение

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер