Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Узнайте, какая проверка вас ожидает
Легкий расчет сложных вещей
Сервис для пользователей БухОнлайна
Сервис для пользователей БухОнлайна
Сервис для пользователей БухОнлайна
Важнейшая информация о компании в один клик
Фокус
Быстрая проверка контрагентов
Важнейшая информация о компании в один клик. Выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП за несколько минут.
Страницы: 1 2
олесябух 50 баллов
 
Хочу посоветоваться. У меня в учете числится переплата по налогу на прибыль на 01.01.2010, я начислила налог на прибыль за 1 квартал авансовые платежи, проводками не отражаю т.к. это авансы ну по крайней мере предыдущие года никогда не отражали. И пишу в налогову заявление на зачет переплаты по этому налогу в счет предстоящих платежей. Вопрос получается я это заявление тоже не отражаю или все внутренними проводками зачитываю Д68,4,2 К 68,4,1?
Галина Колмакова Тюмень 160 726 баллов
5 человекпоставили: 24 балла Авторизуйтесь для добавления баллов
Цитата (олесябух):Хочу посоветоваться. У меня в учете числится переплата по налогу на прибыль на 01.01.2010, я начислила налог на прибыль за 1 квартал авансовые платежи, проводками не отражаю т.к. это авансы ну по крайней мере предыдущие года никогда не отражали. И пишу в налогову заявление на зачет переплаты по этому налогу в счет предстоящих платежей. Вопрос получается я это заявление тоже не отражаю или все внутренними проводками зачитываю Д68,4,2 К 68,4,1?
Зачем письмо отражать в учете! Конечно же не делаете никаких проводок
олесябух 50 баллов
 
Цитата (Галина Колмакова):
Цитата (олесябух):Хочу посоветоваться. У меня в учете числится переплата по налогу на прибыль на 01.01.2010, я начислила налог на прибыль за 1 квартал авансовые платежи, проводками не отражаю т.к. это авансы ну по крайней мере предыдущие года никогда не отражали. И пишу в налогову заявление на зачет переплаты по этому налогу в счет предстоящих платежей. Вопрос получается я это заявление тоже не отражаю или все внутренними проводками зачитываю Д68,4,2 К 68,4,1?
Зачем письмо отражать в учете! Конечно же не делаете никаких проводок


Ну не совсем письмо в ответ у меня приходит извещение на зачет и получается если я не сделаю проводки внутренние у меня на К68,4,2 будет числится начисленный налог , а на Д.68,4,1 переплата и каждый раз когда я пишу заявления я ведь в учете не вижу сколько переплаты осталось, я конечно все это регистрирую в тетрадке но это не так удобно, ведь я могу переплату зачесть и в другой налог напр.НДС что я и делаю.
Электронный бухгалтер
Веб-сервис для предпринимателей
Калькулятор декретных
Специально для пользователей БухОнлайна. Легкий расчет сложных вещей.
Налог на прибыль
Онлайн-курс для бухгалтеров
Галина Колмакова Тюмень 160 726 баллов
 
Цитата (олесябух):
Цитата (Галина Колмакова):
Цитата (олесябух):Хочу посоветоваться. У меня в учете числится переплата по налогу на прибыль на 01.01.2010, я начислила налог на прибыль за 1 квартал авансовые платежи, проводками не отражаю т.к. это авансы ну по крайней мере предыдущие года никогда не отражали. И пишу в налогову заявление на зачет переплаты по этому налогу в счет предстоящих платежей. Вопрос получается я это заявление тоже не отражаю или все внутренними проводками зачитываю Д68,4,2 К 68,4,1?
Зачем письмо отражать в учете! Конечно же не делаете никаких проводок


Ну не совсем письмо в ответ у меня приходит извещение на зачет и получается если я не сделаю проводки внутренние у меня на К68,4,2 будет числится начисленный налог , а на Д.68,4,1 переплата и каждый раз когда я пишу заявления я ведь в учете не вижу сколько переплаты осталось, я конечно все это регистрирую в тетрадке но это не так удобно, ведь я могу переплату зачесть и в другой налог напр.НДС что я и делаю.
Ничего не поняла. Разве у вас учет не отдельно по каждому налогу?
nsn Тула 18 988 баллов
3 человекапоставили: 12 баллов Авторизуйтесь для добавления баллов
Цитата (олесябух):Хочу посоветоваться. У меня в учете числится переплата по налогу на прибыль на 01.01.2010, я начислила налог на прибыль за 1 квартал авансовые платежи, проводками не отражаю т.к. это авансы ну по крайней мере предыдущие года никогда не отражали. И пишу в налогову заявление на зачет переплаты по этому налогу в счет предстоящих платежей. Вопрос получается я это заявление тоже не отражаю или все внутренними проводками зачитываю Д68,4,2 К 68,4,1?

такая проводка не делается- как потом будете убирать чехарду в 68,4,2и 68,4,1... Но! говорю сразу, что мы так не делаем! дт 68,4 быть не должно, ведь в пбу 18/01 (дай Бог здоровья тому, кто его придумал!) делается проводка то ли отложенные платежи, то ли отложенные активы...кто делает- поправьте меня... дт ___ кт 68,4 и переплата уходит...
nsn Тула 18 988 баллов
3 человекапоставили: 12 баллов Авторизуйтесь для добавления баллов
Цитата (олесябух):

ведь я могу переплату зачесть и в другой налог напр.НДС что я и делаю.


ну когда переплату из одного налога в другой обязательно делаем проводки! иначе сальдо по налогам не пойдет...
Lucky Екатеринбург 104 266 баллов
2 человекапоставили: 7 баллов Авторизуйтесь для добавления баллов
счет 68.4.2 на конец месяца не должен иметь сальдо вообще. Этот счет вспомогательный для расчета условного дохода/расхода и отражения постоянных и временных активов и обязательств
Lucky Екатеринбург 104 266 баллов
1 человекпоставил: 5 баллов Авторизуйтесь для добавления баллов
Цитата (nsn):
дт 68,4 быть не должно, ведь в пбу 18/01 (дай Бог здоровья тому, кто его придумал!) делается проводка то ли отложенные платежи, то ли отложенные активы...кто делает- поправьте меня... дт ___ кт 68,4 и переплата уходит...


Если это действительно так, то я не согласна с ПБУ. Почему не может быть дебетового сальдо по 68.4 , если переплата имеет место быть? Я тоже не делаю никакмх проводок, чтобы куда то запрятать переплату. Если есть- пусть будет, и все видно сразу: дебет - долг за бюджетом, кредит - долг за мной.
Мы же не прячем никуда переплату по другим налогам. Чем налог на прибыль отличается?
олесябух 50 баллов
 
Цитата (nsn):
Цитата (олесябух):Хочу посоветоваться. У меня в учете числится переплата по налогу на прибыль на 01.01.2010, я начислила налог на прибыль за 1 квартал авансовые платежи, проводками не отражаю т.к. это авансы ну по крайней мере предыдущие года никогда не отражали. И пишу в налогову заявление на зачет переплаты по этому налогу в счет предстоящих платежей. Вопрос получается я это заявление тоже не отражаю или все внутренними проводками зачитываю Д68,4,2 К 68,4,1?

такая проводка не делается- как потом будете убирать чехарду в 68,4,2и 68,4,1... Но! говорю сразу, что мы так не делаем! дт 68,4 быть не должно, ведь в пбу 18/01 (дай Бог здоровья тому, кто его придумал!) делается проводка то ли отложенные платежи, то ли отложенные активы...кто делает- поправьте меня... дт ___ кт 68,4 и переплата уходит...


Смотрите текущий налог на прибыль= услов.расход по прибыли+ПНО+ОНА-ОНО, поэтому у нас все нормально 68.4,2 дебетуется с пна,оно если надо, кредитуется с с пно в кореспонденции со сч.99,77 и получается налог на прибыль по декларации, я каждый квартал налог начисленный 68,4,2 буду сворачивать , а 68,4,1 переплата будет висеть ( у моей подруги аудиторы проверяли и сказали что надо сворачивать) и чехарды не будет а вот заявления по авансовым платежам наверно действительно делать не надо будет увеличивать обороты 68,4,1
олесябух 50 баллов
 
Цитата (Галина Колмакова):
Цитата (олесябух):
Цитата (Галина Колмакова):
Цитата (олесябух):Хочу посоветоваться. У меня в учете числится переплата по налогу на прибыль на 01.01.2010, я начислила налог на прибыль за 1 квартал авансовые платежи, проводками не отражаю т.к. это авансы ну по крайней мере предыдущие года никогда не отражали. И пишу в налогову заявление на зачет переплаты по этому налогу в счет предстоящих платежей. Вопрос получается я это заявление тоже не отражаю или все внутренними проводками зачитываю Д68,4,2 К 68,4,1?
Зачем письмо отражать в учете! Конечно же не делаете никаких проводок


Ну не совсем письмо в ответ у меня приходит извещение на зачет и получается если я не сделаю проводки внутренние у меня на К68,4,2 будет числится начисленный налог , а на Д.68,4,1 переплата и каждый раз когда я пишу заявления я ведь в учете не вижу сколько переплаты осталось, я конечно все это регистрирую в тетрадке но это не так удобно, ведь я могу переплату зачесть и в другой налог напр.НДС что я и делаю.
Ничего не поняла. Разве у вас учет не отдельно по каждому налогу?


конечно отдельно по субсчетам
nicol011160 Москва 29 994 балла
2 человекапоставили: 7 баллов Авторизуйтесь для добавления баллов
Счет 68.4.1 - это счет расчетов с бюджетом, то есть здесь сальдо может быть; на конец расчетного периода не должно быть сальда на 68.4.2, так это счет для расчета налога на прибыль. В конце квартала, если правильно отражены отложенные и постоянные налоговые активы и обязательства, вся сумма со счета 68.4.2 относится на счет 68.4.1 желательно с разбивкой по бюджетам. Поэтому сальдо по счету 68.4.2 отсутствует.
олесябух 50 баллов
 
Цитата (Lucky):
Цитата (nsn):
дт 68,4 быть не должно, ведь в пбу 18/01 (дай Бог здоровья тому, кто его придумал!) делается проводка то ли отложенные платежи, то ли отложенные активы...кто делает- поправьте меня... дт ___ кт 68,4 и переплата уходит...


Если это действительно так, то я не согласна с ПБУ. Почему не может быть дебетового сальдо по 68.4 , если переплата имеет место быть? Я тоже не делаю никакмх проводок, чтобы куда то запрятать переплату. Если есть- пусть будет, и все видно сразу: дебет - долг за бюджетом, кредит - долг за мной.
Мы же не прячем никуда переплату по другим налогам. Чем налог на прибыль отличается?


Я не прячу переплату а просто закрываю ее в счет начисленных налогов квартальных и налоговая в своих выписках делает также если у меня было 4 на 01.04, я зачла 2 в апреле, то на 01.05 у меня только 2 осталось которой я смогу воспользоваться, зато 68.4,2 у меня закрывается и никакой недоимки не числится
Lucky Екатеринбург 104 266 баллов
1 человекпоставил: 5 баллов Авторизуйтесь для добавления баллов
Цитата (олесябух):
, зато 68.4,2 у меня закрывается и никакой недоимки не числится


счет 68.4.2 не может закрываться оплатами, он закрывается только проводками между 99,77,09 счетами и счетом 68.4.1
nicol011160 Москва 29 994 балла
1 человекпоставил: 5 баллов Авторизуйтесь для добавления баллов
Недоимка не может отражаться на счете 68.4.2. Для этого используется счет 68.4.1. Вы должны в конце квартала сделать проводку между счетами 68.4.2 и 68.4.1. на сумму налога на прибыль за квартал из Декларации по налогу на прибыль. При этом счет 68.4.2 должет закрыться.
олесябух 50 баллов
 
Цитата (nicol011160):Счет 68.4.1 - это счет расчетов с бюджетом, то есть здесь сальдо может быть; на конец расчетного периода не должно быть сальда на 68.4.2, так это счет для расчета налога на прибыль. В конце квартала, если правильно отражены отложенные и постоянные налоговые активы и обязательства, вся сумма со счета 68.4.2 относится на счет 68.4.1 желательно с разбивкой по бюджетам. Поэтому сальдо по счету 68.4.2 отсутствует.


Д-т 99.2.1 К-т 68.4.2 1159161.21 Условный расход (доход)по прибыли
Д-т 99.2.3 К-т 68.4.2 65 751,10 ПНО
Д-т 68.4.2 К-т 77 4194,16 ОНО
Д-т 77 К-т 68.4.2 615,45ОНО

текущий налог на прибыль= услов.расход по прибыли+ПНО+ОНА-ОНО= 1159161,21+65751,1-(4194,16-615,45) = 1221333,60 САЛЬДО по кредиту

На д-те переплата числится я зачитываю в апреле Д-т 68,4,2 К-т 68,4,1 1221333,6

Можно наверно у по-другому я еще не разбиралась
олесябух 50 баллов
2 человекапоставили: 10 баллов Авторизуйтесь для добавления баллов
Цитата (nicol011160):Недоимка не может отражаться на счете 68.4.2. Для этого используется счет 68.4.1. Вы должны в конце квартала сделать проводку между счетами 68.4.2 и 68.4.1. на сумму налога на прибыль за квартал из Декларации по налогу на прибыль. При этом счет 68.4.2 должет закрыться.


Все понятно лучше закрывать последним днем квартала даже если я еще не написала заявление в налоговую они ведь все равно обязаны его провести по НК, а я еще сомневаюсь вдруг не проведут.
Lucky Екатеринбург 104 266 баллов
2 человекапоставили: 10 баллов Авторизуйтесь для добавления баллов
Цитата (олесябух):
Д-т 99.2.1 К-т 68.4.2 1159161.21 Условный расход (доход)по прибыли
Д-т 99.2.3 К-т 68.4.2 65 751,10 ПНО
Д-т 68.4.2 К-т 77 4194,16 ОНО
Д-т 77 К-т 68.4.2 615,45ОНО

текущий налог на прибыль= услов.расход по прибыли+ПНО+ОНА-ОНО= 1159161,21+65751,1-(4194,16-615,45) = 1221333,60 САЛЬДО по кредиту

На д-те переплата числится я зачитываю в апреле Д-т 68,4,2 К-т 68,4,1 1221333,6

Можно наверно у по-другому я еще не разбиралась


Это не переплата))). Это начисление налога за период.
и проводки должны быть такие:
99/68 ПНО
68/99 ПНА
09/68 ОНА
68/77 ОНО
nicol011160 Москва 29 994 балла
2 человекапоставили: 10 баллов Авторизуйтесь для добавления баллов
Могут быть и обратные проводки. А итоговая проводка 68.4.2 - 68.4.1 (если за квартал налог к доплате), или 68.4.1 - 68.4.2 ( если за квартал налог к уменьшению).
олесябух 50 баллов
 
Цитата (Lucky):
Цитата (олесябух):
Д-т 99.2.1 К-т 68.4.2 1159161.21 Условный расход (доход)по прибыли
Д-т 99.2.3 К-т 68.4.2 65 751,10 ПНО
Д-т 68.4.2 К-т 77 4194,16 ОНО
Д-т 77 К-т 68.4.2 615,45ОНО

текущий налог на прибыль= услов.расход по прибыли+ПНО+ОНА-ОНО= 1159161,21+65751,1-(4194,16-615,45) = 1221333,60 САЛЬДО по кредиту

На д-те переплата числится я зачитываю в апреле Д-т 68,4,2 К-т 68,4,1 1221333,6

Можно наверно у по-другому я еще не разбиралась


Это не переплата))). Это начисление налога за период.
и проводки должны быть такие:
99/68 ПНО
68/99 ПНА
09/68 ОНА
68/77 ОНО


Почему не переплата НА Д-ТЕ 68,4,1 числится переплата и я зачла в счет начисленноо налога 68.4.2/68.4.1
а то что вы пречислили это начисление так ятоже самое в самом вверху перечислила
nicol011160 Москва 29 994 балла
1 человекпоставил: 5 баллов Авторизуйтесь для добавления баллов
[quote=олесябух
Почему не переплата НА Д-ТЕ 68,4,1 числится переплата и я зачла в счет начисленноо налога 68.4.2/68.4.1
а то что вы пречислили это начисление так ятоже самое в самом вверху перечислила[/quote]

Мне кажется у Вас некоторая каша в голове с проводками между 68.4.1 и 68.4.2. Все оплаты налога на прибыль и зачеты по налогу на прибыль отражаются по счету 68.4.1. С 68.4.2 счет 68.4.1 корреспондируется только один раз в квартал (последнее число месяца) по начислению налогу на прибыль.

Смотрят тему: Гость
Страницы: 1 2

закрыть

Закладка перемещена в  Отменить перемещение