Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Отправить Регистрация
Восстановление пароля

РАСЧЕТЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО И НАЛОГОВОГО УЧЕТА: пошаговая методология

Дата:
2425 ноября 2016 завершен
Лектор:
Организатор:
Место проведения:
Москва, Конгресс-отель «Альфа» Измайлово,Измайловское шоссе, д. 71, корп. А (ст. метро «Партизанская»).
Стоимость:
34 600 руб.
Контакты:

Запишитесь на мероприятие по телефонам
+7 (495) 266-51-94


или по email: 
seminar@ruseminar.ru

Уведомить о новой дате проведения семинара

Описание семинара

ПРОГРАММА БИЗНЕС-КЛАССА

ОПОРНЫЕ ТЕМЫ

  • Последние изменения в нормативном правовом регулировании исчисления налога на прибыль
  • Системная методология учета налога на прибыль и разниц между суммами налога на прибыль, исчисленными для целей бухгалтерского и налогового учета (в свете взаимосвязи систем бухгалтерского и налогового учета)
  • Формирование учетных регистров для реализации требований ПБУ 18 / 02: по доходам и расходам от обычных видов деятельности; по прочим (операционным) доходам и расходам
  • Раскрытие информации о ПНА, ПНО, ОНА, ОНО: в бухгалтерском балансе; в отчете о финансовых результатах

ПОШАГОВЫЙ АЛГОРИТМ РАСЧЕТА НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ (УНИКАЛЬНАЯ АВТОРСКАЯ МЕТОДИКА)

  • Шаг 1

    Анализируем принципиальные различия в оценке активов и обязательств, момента и условия признания доходов и расходов для целей бухгалтерского и налогового учета и разниц между суммами налога на прибыль, исчисленных в соответствии с бухгалтерским и налоговым законодательством

  • Шаг 2

    Рассматриваем (на примерах) природу разниц (временных и постоянных), влияющих на формирование налоговой базы для целей бухгалтерского и налогового учета

  • Шаг 3

    Обсуждаем методику учета разниц в нестандартных ситуациях (по операциям с векселями и пр.)

  • Шаг 4

    Анализируем методику учета разниц при переоценке

  • Шаг 5

    Анализируем причины возникновения разниц в оценке ОС при разных вариантах приобретения ОС, влияющих на амортизацию (в т. ч. за счет заемных ресурсов, с использованием права на амортизационную премию по ОС; при получении ОС в виде вклада в уставный капитал; по ОС, полученным безвозмездно)

  • Шаг 6

    Определяем финансовые результаты и порядок их признания при реализации ОС

  • Шаг 7

    Отрабатываем методику учета разниц при модернизации, реконструкции объектов ОС

  • Шаг 8

    Оцениваем сравнительные достоинства и недостатки технологий учета разниц по аналитическому, «котловому» и свернутому вариантам (на примере ОС)

  • Шаг 9

    Анализируем причины возникновения разниц для целей бухгалтерского и налогового учета в оценке НЗП, готовой продукции; продукции отгруженной, но не реализованной

  • Шаг 10

    Формируем регистры учета ПНА, ПНО, ОНА, ОНО (на примерах)

  • Шаг 11

    Рассматриваем порядок представления информации о показателях, формируемых в бухгалтерской отчетности в соответствии с ПБУ 18 / 02, и алгоритмы контрольных проверок корректности исчисления показателей

ПРАКТИКУМЫ

  • Отработка практических навыков системного учета разниц в оценке активов и обязательств, момента и условий признания доходов и расходов в целях бухгалтерского и налогового учета, влияющих на долговые обязательства по налогу на прибыль (на примерах операций различных типов)
  • Формирование отчета о финансовых результатах для организаций, выполняющих требования ПБУ 18 / 02

 

В ДЕТАЛЯХ (СПЕЦИАЛЬНЫЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ТЕМЫ)

  • Влияние природы разниц (временных и постоянных) на формирование налоговой базы для целей бухгалтерского и налогового учета: в связи с несвоевременно полученными документами по доходам и расходам, по вексельным операциям и в других ситуациях (на примерах)
  • Варианты технологий реализации требований ПБУ 18 / 02: аналитический учет и учет по «котловому» методу разниц в связи с разными условиями и моментами признания доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете
  • От ПБУ 18 / 02 к МСФО 12: сравнительный анализ технологий учета разниц
  • Сложные вопросы применения обновленного ПБУ 18 / 02: комментарии и разъяснения
  • Учет требований ПБУ 18 / 02 по доходам и расходам

 

  • Анализ проблемных ситуаций из практики участников
  • Разбор типичных ошибок в расчетах налога на прибыль для целей бухгалтерского и налогового учета
  • Круглый стол: ответы на вопросы аудитории

 

Вниманию участников бизнес-классов!
вы можете заранее задавать вопросы лектору

Зарегистрированные участники бизнес-класса могут задать вопрос лектору до начала мероприятия
Для этого пришлите свой вопрос по факсу: (495) 933-02-15 или по электронной почте vopros@ruseminar.ru. При этом обязательно укажите: дату проведения бизнес-класса и его название; какому лектору адресован вопрос; вашу фамилию, имя, отчество, название организации и удобный для вас способ обратной связи. 

Условия участия

ДЛЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

ОЧНОЕ УЧАСТИЕ

в Москве

Полная цена – 34600 руб.

ВЫСТАВИТЬ СЧЕТ

ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

ОЧНОЕ УЧАСТИЕ

в Москве

Полная цена – 34600 руб.

КУПИТЬ

Каждому участнику — подарочная карта одной из крупных торговых сетей на выбор

Похожие семинары