Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Отправить Регистрация
Восстановление пароля

Практическое применение ПБУ-18. Сложные вопросы бухгалтерского и налогового учета.

Дата:
1014 октября 2016 завершен
Организатор:
Место проведения:
Учебный центр "ИОЦ "Северная столица", Санкт-Петербург, Лермонтовский пр., д. 7А
Стоимость:
26 800 руб.
Контакты:

Тел. (812) 380-68-12

Регистрация >>>

Описание семинара

Целевая аудитория курса

Главные бухгалтеры и бухгалтеры, специалисты отделов труда и заработной платы

Вид обучения

Форма обучения: Очно — заочная

Количество часов: 72

Программа курса повышения квалификации, семинара

На семинаре рассматривается:

  • новое в сближении бухгалтерского и налогового учета;
  • сложные вопросы признания расходов для целей налогового и бухгалтерского учета, с учетом последних изменений законодательной базы;
  • арбитражная практика по вопросам налогообложения;
  • конкретные примеры по исчислению налога на прибыль с использованием «Правил бухгалтерского учета 18/02» для различных сложных случаев;
  • особенности формирования резервов в бухгалтерском и налоговом учете.
  1.  Методические приемы сближения бухгалтерских и налоговых подходов в признании доходов и расходов. Рациональность в применении ПБУ 18/02. (рассматривается на практических примерах).Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета
  2.  отложенных налогов в МСФО. Сравнение IAS 12 и ПБУ 18.Методы расчета Постоянные налоговые обязательства и активы. Отложенные налоговые активы и обязательства. Практические приемы их идентификации. Рекомендации по недопущению ошибок при исчислении отложенных налогов. Контрольный инструментарий.Квалификация постоянных и временных разниц.
  3.  (нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы, расходы на повышение квалификации сотрудников, добровольное личное страхование сотрудников и др.).Расходы, признание которых для целей налогообложения ограничено определенными условиями
  4. Сложные вопросы применения ПБУ 18 в операциях с основными средствами.
    • Разницы, возникающие при бухгалтерском и налоговом учете основных средств (постоянные, вычитаемые, налогооблагаемые).
    • Текущий ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет).
    • Расходы на государственную регистрацию прав собственности на объекты недвижимости.
    • Проценты по заемным средствам при приобретении инвестиционного актива.
    • Амортизационная премия: правила отражения в налоговом учете; восстановление амортизационной премии (спорные ситуации).
    • Безвозмездное получение основных средств.
    • Выбытие основных средств: реализация с убытком; ликвидация; хищение; безвозмездная передача.
  5. Применение ПБУ 18 в операциях с ТМЦ.
    • Поступление материалов при ликвидации объекта основного средства.
    • Излишки, выявленные при проведении инвентаризации.
    • Форменная одежда и спецодежда (отражение в бухгалтерском и налоговом учете поступления и списания).
  6. Применение ПБУ 18 при расчетах с работниками.
  7.  по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Основные отличия формирования резерва в бухгалтерском и налоговом учете. Начисление ННО, ОНА, ОНО.Методика расчета суммы резерва Практические примеры расчетов. Отражение операций, связанных с формированием и использованием резервов.
  8. Применение ПБУ 18/02 в убыточном отчетном периоде.
  9. Порядок перечисления налога на прибыль при создании обособленного подразделения.
  10. Учетные проблемы не решенные ПБУ 18.
  11.  сложные и спорные вопросы при исчислении и уплате налога на прибыль.Круглый стол:

Занятия проводит Шегал Светлана Эммануиловна - к.т.н., доцент кафедры бухгалтерского учёта и аудита, СПб ГУТиД, член ИПБ России.

В стоимость входят

Для участников организуются:
кофе-брейки
бизнес-ланчи
интересная культурная программа
Все слушатели обеспечиваются комплектом информационно-справочных материалов.

После обучения вы получите

Удостоверение о повышении квалификации

Похожие семинары